監(jiān)督索引號(hào)53032303100011000

縣十八屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議材料

師宗縣人民政府關(guān)于

師宗縣2022年地方財(cái)政決算

和2023年1—6月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告

——2023年8月30日在縣十八屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議上

縣國(guó)資工委書記、縣財(cái)政局黨組書記、局長(zhǎng) 李章宏

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向縣人大常委會(huì)報(bào)告師宗縣2022年地方財(cái)政決算和2023年1-6月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審議。

一、2022年地方財(cái)政決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

2022年，地方一般公共預(yù)算收入完成83,654萬(wàn)元，同比增7.8%，超年初預(yù)算目標(biāo)654萬(wàn)元，超調(diào)整預(yù)算數(shù)154萬(wàn)元。其中，稅收收入完成52,718萬(wàn)元，增5.7%。非稅收入完成30,936萬(wàn)元，增11.7%，占比37%。2022年地方一般預(yù)算支出完成294,598萬(wàn)元，降1.1%，比年初預(yù)算增支34,598萬(wàn)元，比調(diào)整預(yù)算數(shù)增支14,598萬(wàn)元。

收支平衡情況：全年收入總計(jì)322,090萬(wàn)元。其中，地方一般公共預(yù)算收入83,654萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入212,638萬(wàn)元（其中返還性收入1,197萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入191,021萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入20,420萬(wàn)元），地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11,300萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2萬(wàn)元，調(diào)入資金14,496萬(wàn)元（其中政府性基金調(diào)入5,359萬(wàn)元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)調(diào)入106萬(wàn)元、其他資金調(diào)入9,031萬(wàn)元）。全年總支出322,090萬(wàn)元，其中，地方一般公共預(yù)算支出294,598萬(wàn)元，上解支出14,227萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出13,265萬(wàn)元。收支平衡。

總收入比年初預(yù)算數(shù)285,764萬(wàn)元增收36,326萬(wàn)元，原因是與省級(jí)結(jié)算后上級(jí)補(bǔ)助收入增加21,174萬(wàn)元，調(diào)入資金增加14,496萬(wàn)元?？傊С龃笥谀瓿?/span>預(yù)算數(shù)36,326萬(wàn)元，原因是結(jié)算后上解支出增加1,078萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出增加650萬(wàn)元，地方一般公共預(yù)算支出增加34,598萬(wàn)元。

總收入比調(diào)整預(yù)算數(shù)310,468萬(wàn)元增收11,622萬(wàn)元，原因是地方一般公共預(yù)算收入增154萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入增加6,638萬(wàn)元、調(diào)入資金增加4,830萬(wàn)元。總支出大于調(diào)整預(yù)算數(shù)11,622萬(wàn)元，原因是結(jié)算后地方一般預(yù)算支出增支14,598萬(wàn)元、上解支出減少1,458萬(wàn)元、地方政府一般債務(wù)還本支出增加650萬(wàn)元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金減少2,168萬(wàn)元。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

收支平衡情況：地方政府性基金收入20,526萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2,953萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入190,900萬(wàn)元（其中其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入188,200萬(wàn)元、再融資置換債券2,700萬(wàn)元），政府性基金上年結(jié)余3,139萬(wàn)元，收入合計(jì)217,518萬(wàn)元；地方政府性基金支出206,229萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出3,100萬(wàn)元，調(diào)出資金5,359萬(wàn)元，支出合計(jì)215,115萬(wàn)元，收支相抵，政府性基金年終結(jié)余2,403萬(wàn)元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)專款）。

總收入比年初預(yù)算數(shù)23639萬(wàn)元增收193,879萬(wàn)元，原因是與省級(jí)結(jié)算后上級(jí)補(bǔ)助收入增加1,653萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加188,200萬(wàn)元?？傊С龃笥谀瓿跞舜鷷?huì)報(bào)告數(shù)191,476萬(wàn)元，原因是結(jié)算后上解支出增加427萬(wàn)元，調(diào)出資金增加5,359萬(wàn)元。

總收入比調(diào)整預(yù)算數(shù)215,346萬(wàn)元增收2,172萬(wàn)元，原因是與省級(jí)結(jié)算后地方政府性基金收入增919萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入增加1,253萬(wàn)元?？傊С龃笥谡{(diào)整預(yù)算數(shù)2,172萬(wàn)元，原因是結(jié)算后地方政府性基金預(yù)算支出增386萬(wàn)元、上解支出增加65萬(wàn)元、調(diào)出資金增加2,861萬(wàn)元、年終結(jié)余減少1,140萬(wàn)元。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況

2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)上級(jí)補(bǔ)助收入68萬(wàn)元，企業(yè)利潤(rùn)收入176萬(wàn)元，收入總計(jì)244萬(wàn)元，與調(diào)整預(yù)算數(shù)一致；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出137萬(wàn)元，調(diào)出國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)106萬(wàn)元，支出總計(jì)243萬(wàn)元，比調(diào)整預(yù)算數(shù)減支1萬(wàn)元；收支相抵年終結(jié)余1萬(wàn)元，比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加結(jié)余1萬(wàn)元。原因是2022年12月31日因收款方賬號(hào)錯(cuò)誤退庫(kù)1萬(wàn)元。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入65,325萬(wàn)元，支出63,568萬(wàn)元，上年滾存結(jié)余68,998萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余70,755萬(wàn)元。

2022年收入比年初人代會(huì)報(bào)告數(shù)144,064萬(wàn)元減少78,739萬(wàn)元，原因是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入13,641萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入60,555萬(wàn)元，合計(jì)74,196萬(wàn)元，由市級(jí)統(tǒng)籌收支。人代會(huì)后企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入新增2,894萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)基金收入新增1,709萬(wàn)元、工傷保險(xiǎn)基金收入新增551萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入減少8,390萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入減少1,307萬(wàn)元；支出數(shù)比人代會(huì)報(bào)告數(shù)131,975萬(wàn)元減少68,407萬(wàn)元，原因是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出11,617萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出60,555萬(wàn)元，合計(jì)72,172萬(wàn)元，支出由市級(jí)統(tǒng)籌列支。人代會(huì)后企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出新增2,657萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)基金新增支出1,709萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金新增支出81萬(wàn)元、工傷保險(xiǎn)基金新增支出551萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出減少1,233萬(wàn)元。

二、2023年1—6月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收支情況

1.收入。1—6月，地方一般公共預(yù)算收入完成45,846萬(wàn)元，增28.7%，完成年初預(yù)算89,510萬(wàn)元的51.22%。其中：稅收完成20,272萬(wàn)元，同比增收4,174萬(wàn)元，增25.9%；增長(zhǎng)的主要原因一是由于上年增值稅留抵退稅因素拉低收入基數(shù)；二是土地增值稅增收，主要是房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳以及土地增值稅清算稅款增長(zhǎng)較快，1-6月完成2,423萬(wàn)元，比上年同期增收1,221萬(wàn)元，增101.58%。非稅收入完成25,574萬(wàn)元，同比增收6,040萬(wàn)元，增30.9%，占比55.8%。非稅收入增長(zhǎng)主要是耕地開墾費(fèi)收入（城鎮(zhèn)建設(shè)農(nóng)用地轉(zhuǎn)用及土地征收項(xiàng)目補(bǔ)充耕地補(bǔ)助）13,602萬(wàn)元，森林植被恢復(fù)費(fèi)3,533萬(wàn)元。

2.支出。1—6月，地方一般公共預(yù)算支出完成151,872萬(wàn)元，比上年同期168,278萬(wàn)元減支16,406萬(wàn)元，降9.7%，占全年支出任務(wù)的54%。減支的主要原因是：上年同期補(bǔ)繳2020年3月—2021年12月（22個(gè)月）住房公積金16,500萬(wàn)元；補(bǔ)發(fā)2021年7月—2021年12月人均865元/月行政事業(yè)單位績(jī)效獎(jiǎng)4,200萬(wàn)元；補(bǔ)發(fā)2021年10月—2022年2月全國(guó)基本工資普調(diào)人均300元/月增資1,300萬(wàn)元。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

1.收入。1—6月，地方政府性基金預(yù)算收入完成2,925萬(wàn)元，下降71.2%，完成年初人代會(huì)目標(biāo)20,600萬(wàn)元的14.2%。

2.支出。1—6月，地方政府性基金支出完成29,929萬(wàn)元，同比降81%；減支的主要原因是上年同期師丘高速公路（師宗段）專項(xiàng)債券支出150,000萬(wàn)元。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況

1.收入。1—6月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成0萬(wàn)元，與上年同期一致。

2.支出。1—6月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成1萬(wàn)元，同比減支24萬(wàn)元，降96%，完成年初人代會(huì)目標(biāo)11萬(wàn)元的9%。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況

1.收入。1—6月，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成23,553萬(wàn)元，完成年初人代會(huì)目標(biāo)73,422萬(wàn)元的32%；

2.支出。1—6月，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成28,077萬(wàn)元，完成年初人代會(huì)目標(biāo)66,871萬(wàn)元的42%。

三、其他報(bào)告事項(xiàng)

（一）結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金情況。2022年累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至2023年的國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金0萬(wàn)元。

（二）國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行情況。全縣110個(gè)預(yù)算單位和10個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）已全面完成國(guó)庫(kù)集中支付制度改革。2023年1—6月，已實(shí)施改革的資金175,252.28萬(wàn)元，占財(cái)政總支出的100%。

（三）預(yù)算績(jī)效管理措施和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。一是2022年我縣出臺(tái)十五類共性項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)體系，對(duì)部門預(yù)算支出開展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控；二是委托云南云嶺天成會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)全縣績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置進(jìn)行專門的培訓(xùn)、對(duì)全縣71個(gè)預(yù)算項(xiàng)目共4,039.79萬(wàn)元進(jìn)行審核；三是將“城市路燈電費(fèi)及維護(hù)費(fèi)”和“土地收儲(chǔ)出讓”2個(gè)專項(xiàng)資金共19,268.39萬(wàn)元績(jī)效財(cái)政評(píng)價(jià)結(jié)果、單位整改情況和結(jié)果運(yùn)用情況，分別向縣委、人大、政府、紀(jì)委報(bào)送。

（四）政府采購(gòu)工作情況。2022年全縣實(shí)際完成政府采購(gòu)金額12,300萬(wàn)元，與采購(gòu)預(yù)算12,955萬(wàn)元比節(jié)約資金655萬(wàn)元，節(jié)約率5.3%。政府采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境考核居全市第二名。一是認(rèn)真組織電子賣場(chǎng)供貨商入駐，支持地方企業(yè)發(fā)展。目前全縣入駐電子賣場(chǎng)供貨商已經(jīng)達(dá)到110家，2022年各預(yù)算單位通過(guò)電子賣場(chǎng)采購(gòu)金額986萬(wàn)元。二是做好中小企業(yè)價(jià)格評(píng)審優(yōu)惠政策的執(zhí)行。充分發(fā)揮政府采購(gòu)政策功能，助力中小企業(yè)打贏解危紓困攻堅(jiān)戰(zhàn)。2022年授予中小微企業(yè)9,930萬(wàn)元，占比80%。三是助力鄉(xiāng)村振興，打造守望相助的政策支持機(jī)制。深入貫徹落實(shí)消費(fèi)助力鄉(xiāng)村振興的各項(xiàng)決策部署，做好政府采購(gòu)政策支持村振興工作。2022年全縣共填報(bào)了預(yù)留份額57家（有食堂單位），擬預(yù)留采購(gòu)金額183.42萬(wàn)元，實(shí)際通過(guò)“832”平臺(tái)采購(gòu)金額220萬(wàn)元。

（五）預(yù)算公開情況。2023年部門預(yù)算公開除涉密單位外，縣直一級(jí)預(yù)算單位66個(gè)和二級(jí)預(yù)算單位54個(gè)，共120家單位，于2023年1月在云南省預(yù)決算公開監(jiān)督平臺(tái)及師宗縣人民政府門戶網(wǎng)完成政府預(yù)算公開，公開比例達(dá)到100%。

（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金收繳、管理、使用情況。一是按照“統(tǒng)一制度、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理”的“三統(tǒng)”辦法，確保參統(tǒng)企業(yè)退休人員、失業(yè)人員、工傷、生育保險(xiǎn)人員按相關(guān)政策規(guī)定按月足額領(lǐng)取生活補(bǔ)助及職工醫(yī)療正常報(bào)銷；二是正常執(zhí)行機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，確保2532人按月足額領(lǐng)取養(yǎng)老金；三是穩(wěn)步推進(jìn)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),確保全縣年滿60周歲以上老年人46082人按月領(lǐng)取113元基礎(chǔ)養(yǎng)老金；四是工傷保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌管理，縣級(jí)財(cái)政不作收支。

（七）政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制情況。2022年，經(jīng)縣人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)，全縣地方政府債務(wù)限額為449,800萬(wàn)元。其中，一般債務(wù)限額143,100萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額306,700萬(wàn)元。截至12月末，全縣政府債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額401,132萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)94,932萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)306,200 萬(wàn)元。2022年政府債務(wù)到期本金15,715萬(wàn)元、利息9,988.83 萬(wàn)元，已全部按期足額償還。

2023年1—6月，償還到期地方政府債務(wù)19,536萬(wàn)元，其中，本金15,350萬(wàn)元（再融資償還）,利息4,186萬(wàn)元（縣級(jí)預(yù)算安排資金償還）。

（八）“三保”保障情況。2022年全縣“三?！北?/span>障支出236,672萬(wàn)元，其中：“保基本民生”74,634萬(wàn)元，“保工資”152,283萬(wàn)元，“保運(yùn)轉(zhuǎn)”9,755元（含村級(jí)組織人員經(jīng)費(fèi)4,833萬(wàn)元）。2023年1—6月，“三保”支出81,278萬(wàn)元，其中：?；久裆С?1,697萬(wàn)元、保工資支出58,757萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出824萬(wàn)元。

四、當(dāng)前財(cái)政面臨的主要困難和問(wèn)題

近年來(lái)，受經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行、減稅降費(fèi)政策翹尾、煤炭產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，加之縣域財(cái)源匱乏、收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)、剛性增支大、歷史包袱重、債務(wù)負(fù)擔(dān)遞增等因素疊加影響，財(cái)政收支矛盾愈加突出。

（一）財(cái)源建設(shè)乏力。師宗縣由于經(jīng)濟(jì)總量小，基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，財(cái)源結(jié)構(gòu)單一，非煙非煤工業(yè)發(fā)展不足，第三產(chǎn)業(yè)仍處于起步階段，以旅游帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展還有巨大潛力可挖，受宏觀調(diào)控影響，以房地產(chǎn)帶動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展模式受到極大挑戰(zhàn)。近年實(shí)施的“津補(bǔ)貼”、“績(jī)效工資”改革、“三保”、償債等各種剛性支出劇增，縣級(jí)財(cái)政困難進(jìn)一步加劇。

（二）收入組織艱難。近五年，我縣地方公共預(yù)算收入平均6.9億，可用財(cái)力僅是4億左右，其中稅收收入4.6億左右，占67%主要以增值稅和煙葉稅為主，分別占39%、33%，其他稅種占28%；非稅收入占35%左右，2022年到37%，平均2.3億左右，超國(guó)家規(guī)定30%的警戒線，非稅中的行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入都按一定比例返給部門，另有一部分是為完成任務(wù)安排繳的，這些大大降低了我縣的收入質(zhì)量和可用財(cái)力。

（三）支出保障困難。直達(dá)資金擴(kuò)面后，可結(jié)轉(zhuǎn)的上級(jí)資金減少，除直達(dá)資金單獨(dú)調(diào)度外，每月市局調(diào)度資金加縣級(jí)收入，勉強(qiáng)只能“保工資”，余下少量資金既要保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?，又要保穩(wěn)定，還要促發(fā)展，保重點(diǎn)領(lǐng)域、重大項(xiàng)目建設(shè)等支出需求，導(dǎo)致很多支出不能序時(shí)執(zhí)行，加之工資政策調(diào)整、償債等剛性支出持續(xù)增加，財(cái)政負(fù)擔(dān)極其沉重。

（四）償債壓力遞增。截至目前，全縣債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)政府具有償還責(zé)任的債務(wù)42.61億元，包括一般債務(wù)9.49億元，占22%；專項(xiàng)債務(wù)33.12億元，占78%。我縣進(jìn)入償債高峰期，償債壓力巨大，2023年到期債務(wù)本息達(dá)79,935萬(wàn)元，2024年到期債務(wù)本息73,385萬(wàn)元，2025年到期債務(wù)本息73,690萬(wàn)元。

（五）風(fēng)險(xiǎn)隱患凸顯。一是歷年緩撥?？钶^多，涉及群體較大，有民生類、資助類、項(xiàng)目類，由于這些資金無(wú)法及時(shí)兌付，群體反映強(qiáng)烈，可能會(huì)給維穩(wěn)帶來(lái)壓力；二是保運(yùn)轉(zhuǎn)投入過(guò)少，部門運(yùn)轉(zhuǎn)困難，影響部門工作積極性；三是工資性費(fèi)用欠賬過(guò)大，涉及全縣廣大職工切身利益，職工訴求愿望較強(qiáng)。

五、下步工作采取的主要措施

針對(duì)上述困難和問(wèn)題，我們將高度重視，堅(jiān)持用發(fā)展的眼光、改革的手段著力化解存在的突出矛盾和問(wèn)題，嚴(yán)格按照人代會(huì)及人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)的預(yù)算，認(rèn)真貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策、兜牢“三保”底線和更可持續(xù)的要求，有效管控重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間。重點(diǎn)做好以下工作：

（一）全力以赴抓好收入組織

一是加強(qiáng)稅收征管。強(qiáng)化稅收在財(cái)政收入中的主體地位，落細(xì)落實(shí)征收舉措，深挖稅收增長(zhǎng)潛力，加強(qiáng)欠稅費(fèi)清繳，加大清欠力度，嚴(yán)厲打擊各種涉稅費(fèi)違法行為和惡意欠稅費(fèi)行為，確保稅源不流失，做到應(yīng)收盡收，努力實(shí)現(xiàn)稅收收入止跌回升。二是嚴(yán)格執(zhí)法，抓實(shí)非稅收入征管。建立非稅收入統(tǒng)籌聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，明確非稅收入執(zhí)收部門職責(zé)，分費(fèi)種建立任務(wù)清單，加大執(zhí)收?qǐng)?zhí)法力度，定期開展非稅收入專項(xiàng)排查，確保非稅收入及時(shí)足額入庫(kù)。三是盤活土地資源。認(rèn)真做好土地文章，抓好國(guó)有土地使用權(quán)出讓、增減掛鉤節(jié)余指標(biāo)流轉(zhuǎn)、未利用土地開發(fā)等工作，提高土地對(duì)財(cái)政的貢獻(xiàn)率，為師宗社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持。四是以項(xiàng)目為抓手培植財(cái)源。加大新興稅源培育力度，堅(jiān)定不移抓好固定資產(chǎn)投資、重大項(xiàng)目建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、招商引資等方面的工作，靠項(xiàng)目承載投資，涵養(yǎng)稅源，增強(qiáng)財(cái)政增收后勁。

（二）合理優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)

一是兜牢“三?！钡拙€。嚴(yán)格貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院、省、市對(duì)縣級(jí)“三?！北Ｕ系囊?，按照《師宗縣“三?！北Ｕ戏桨浮罚J(rèn)真落實(shí)縣級(jí)“三?！敝黧w責(zé)任，堅(jiān)持“三?！痹谪?cái)政預(yù)算執(zhí)行中的優(yōu)先順序。二是嚴(yán)控財(cái)政支出。落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，樹牢“過(guò)緊日子”的思想，按照“兩個(gè)務(wù)必”的方針，杜絕鋪張浪費(fèi)行為，切實(shí)加強(qiáng)支出管控,嚴(yán)格控制和壓縮一般性財(cái)政支出，從嚴(yán)審批政府采購(gòu)，大力壓縮非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目支出，大力壓縮會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)格控制各種專項(xiàng)支出追加。三是抓好資金統(tǒng)籌。加強(qiáng)政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算和一般公共預(yù)算之間的統(tǒng)籌銜接，盤活財(cái)政存量資金，推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)共享共用，切實(shí)提升財(cái)力水平和保障能力。四是強(qiáng)化庫(kù)款管理。強(qiáng)化研判，提前把好支出關(guān)，對(duì)庫(kù)款余額及流量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，根據(jù)支出需求，合理安排庫(kù)款調(diào)度。庫(kù)款保障嚴(yán)格按“三保”支出、直達(dá)資金支出、債務(wù)還本付息支出、其他剛性支出的順序安排支出。聚焦重大戰(zhàn)略、重要任務(wù)、重點(diǎn)改革，按照輕重緩急、突出保障重點(diǎn)的原則，優(yōu)先保障縣委縣政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目，逐步解決延緩執(zhí)行的上級(jí)專項(xiàng)支出。

（三）全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范化解

一是嚴(yán)格程序合理舉債。嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格依法舉債，建立政府舉債融資負(fù)面清單，為政府舉債融資擔(dān)保行為標(biāo)明“紅線”、劃出“禁區(qū)”，堅(jiān)決遏制新增地方政府隱性債務(wù)。二是多措并舉防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。盤活各類政府資源資產(chǎn)，多渠道籌措償債資金，逐步消化存量債務(wù)。按照化解存量債務(wù)、遏制隱性債務(wù)、嚴(yán)控新增債務(wù)的要求，通過(guò)壓縮一般性支出、剝離和轉(zhuǎn)化債務(wù)、爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商債務(wù)展期、降息等措施，對(duì)標(biāo)對(duì)表進(jìn)行債務(wù)化解。打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，切實(shí)消除政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2023年財(cái)政收支形勢(shì)依然嚴(yán)峻，做好財(cái)政保障工作意義更加重大，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，全面落實(shí)縣委各項(xiàng)工作部署，自覺接受縣人大常委會(huì)監(jiān)督，扎實(shí)做好各項(xiàng)財(cái)政工作，只爭(zhēng)朝夕、埋頭苦干、銳意進(jìn)取、攻堅(jiān)克難，助推全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

附件一：2022年師宗縣財(cái)政決算公開目錄.xlsx

附件二：2022年師宗縣財(cái)政決算公開表格.xlsx

附件三：師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)2022年縣級(jí)財(cái)政決算的決議.pdf

附件四：師宗縣2022年度政府決算公開空表說(shuō)明.docx

附件五：2022年師宗縣本級(jí)一般公共預(yù)算、政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行變動(dòng)情況說(shuō)明.docx

附件六：2022年師宗縣重點(diǎn)工作情況解釋說(shuō)明匯總表（財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排情況、預(yù)算績(jī)效工作開展情況、舉借政府債務(wù)情況）.doc

附件七：2021年師宗縣績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告公開網(wǎng)址.xls

附件八：2022年師宗縣本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況說(shuō)明.docx

附件九：2022年師宗縣預(yù)算績(jī)效工作開展情況及重大政策重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效執(zhí)行結(jié)果情況（2023年公開）.docx

附件十：2022年師宗縣社保基金預(yù)算收支科目變動(dòng)說(shuō)明.doc

監(jiān)督索引號(hào)53032303100011111