監(jiān)督索引號53032319000010000
關于師宗縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和
2023年地方財政預算草案的報告
——2023年1月3日在師宗縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
師宗縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將師宗縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案，提請會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況及政府債務情況
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真學習貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，深入貫徹習近平總書記考察云南重要講話和重要指示批示精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，以實施奮進新征程推動新跨越系列三年行動為抓手，千方百計籌集資金，助推全縣經(jīng)濟社會高質量可持續(xù)發(fā)展。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況。地方一般預算收入完成83,654萬元，同口徑增13.7%；加上級補助收入211,478萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金2萬元，調入資金16,846萬元(政府性基金調入2,894萬元，國有資本經(jīng)營調入106萬元，其他調入13,846萬元)，地方政府一般債務轉貸收入11,300萬元。收入總計323,280萬元。地方一般公共預算支出294,598萬元，上解支出15,417萬元，地方政府一般債務還本支出13,265萬元，支出總計323,280萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況。地方政府性基金預算收入完成20,526萬元，上級補助收入2,051萬元，上年結余3,139萬元，地方政府專項債務轉貸收入190,900萬元，收入總計216,616萬元，增171.8%。地方政府性基金預算支出完成206,229萬元，地方政府專項債務還本支出3,100萬元，調出資金2,894萬元，上解支出362萬元，支出總計212,585萬元。收支相抵，年終結余4,031萬元。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況。社會保險基金預算收入完成69,868萬元，增2.4%。社會保險基金預算支出完成59,803萬元，增7.3%。年終滾存結余109,164萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況。國有資本經(jīng)營上級補助收入68萬元，冒水洞電站收入176萬元，收入總計244萬元；國有資本經(jīng)營支出137萬元，調出國有資本經(jīng)營106萬元，支出總計243萬元，收支相抵，年終結余1萬元。
（五）地方政府債務情況。經(jīng)縣人大常委會審查批準，師宗縣2022年地方政府債務限額為26.21億元，其中，一般債務限額14.31億元，專項債務限額11.9億元。截至2022年12月末，全縣政府債務系統(tǒng)內(nèi)債務余額40.14億元，其中，一般債務余額9.52億元，專項債務余額30.62億元。
二、2022年重點工作落實情況
2022年，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，全面貫徹新發(fā)展理念，深入落實高質量發(fā)展要求，攻堅克難、銳意進取，不斷夯實“穩(wěn)”的基礎，堅決守住“保”的底線，積極拓展“進”的態(tài)勢，財政運行平穩(wěn)有序，為推動全縣經(jīng)濟迎風破浪、行穩(wěn)致遠提供有力支撐、作出積極貢獻。
（一）財政收入穩(wěn)中有升。圍繞稅源結構、產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀、區(qū)域發(fā)展、政策支持等重點，深入開展調查研究，切實加強收入征管。不斷完善工作制度，緊盯目標、細化任務，抓好調度、壓實責任，全面加強部門溝通協(xié)作，認真落實組織收入各項措施，全縣一般公共預算收入完成8.36億元，同口徑增長13.7%，已完成年初預算。爭取上級一般公共預算內(nèi)轉移支付21億元，同比增長6.9%。一般公共預算支出完成29.5億元，下降1%。
（二）重點支出保障有力。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，堅持盡力而為、量力而行，持續(xù)辦好重點民生實事，民生支出6.8億元，占一般公共預算支出的23%，各項民生政策得到較好保障。堅決保障疫情防控資金需求，縣級安排疫情防控資金經(jīng)費1億元，支持新冠疫苗接種、核酸檢測等常態(tài)化防控工作。統(tǒng)籌安排就業(yè)資金723萬元，有力支持積極的就業(yè)政策落地落實。安排教育支出7.4億元，占一般公共預算支出的25%。衛(wèi)生健康支出2.36億元，持續(xù)提高基本公共衛(wèi)生服務均等化水平。統(tǒng)籌安排資金3.7億元，保障困難群眾基本生活，穩(wěn)步提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險待遇，支持養(yǎng)老服務體系建設，筑牢社會保障底線。投入資金0.2億元，大力支持水、土壤、空氣污染防治，促進生態(tài)系統(tǒng)保護和修復。投入資金0.2億元，支持文化事業(yè)繁榮發(fā)展，持續(xù)提高公共文化服務保障水平。安排資金0.2億元，支持市域社會治理現(xiàn)代化試點、基層綜治維穩(wěn)、鞏固掃黑除惡專項斗爭成果，支持應急管理體系建設，全面增強人民群眾獲得感、幸福感、安全感。
（三）助推發(fā)展積極有為。牢固樹立不進則退的危機意識，主動搶抓中央、省政策機遇，積極爭取新增債券資金18.82億元，支持交通、市政、水利、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、新型城鎮(zhèn)化、鄉(xiāng)村振興等基礎設施建設。不折不扣落實減稅降費政策，2022年減免稅費3.2億元，切實減輕企業(yè)負擔，激發(fā)實體經(jīng)濟活力。認真落實服務企業(yè)“三項制度”，持續(xù)推進政府采購“放管服”改革，不斷優(yōu)化提升營商環(huán)境。安排301萬元，積極支持定向招商、點對點精準招商深入開展。安排334萬元，支持項目前期工作扎實開展，項目質量持續(xù)提高。
（四）積極促進鄉(xiāng)村振興。整合安排財政資金2.09億元，認真落實教育、醫(yī)療、住房、飲水等民生保障普惠性政策，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果，接續(xù)推進鄉(xiāng)村振興。安排資金1.4億元，支持農(nóng)業(yè)基礎設施、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)展壯大。安排資金0.2億元，支持“美麗縣城”建設，持續(xù)改善城鄉(xiāng)面貌。
（五）財政風險防控有力。全面推動“三保”預算及支出穿透式監(jiān)管，堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，“三保”支出22.83億元，有效防范化解“三保”風險。突出債務限額和債務預算管理，著力做好地方政府債務風險防范化解工作，推動問題整改與完善管理體系相結合，持續(xù)提升政府性債務管理水平，2022年償還政府性債務本息2.28億元，確保政府債務風險總體安全可控；2022年債券資金支出進度為70%，切實發(fā)揮債券資金穩(wěn)增長促發(fā)展作用。
（六）財政改革深入推進。著力實施零基預算，打破支出固化格局，不斷優(yōu)化財政資源配置。推進事前績效評估提質擴圍，加強績效評價結果應用，健全預算安排與績效結果掛鉤的激勵約束機制。推進預算管理一體化建設，全面提升預算信息化管理水平。持續(xù)完善直達資金管理改革，助推經(jīng)濟社會高質量發(fā)展。深入開展差旅電子憑證網(wǎng)上報銷等財務管理改革，各項改革落實落地、系統(tǒng)集成，財政治理能力明顯提升。開展“一卡通”專項治理，全縣財政惠民補貼資金“一卡通”納入項目35項。加強國有資產(chǎn)管理，啟動全縣國有資產(chǎn)資源全面清查。推動縣屬國有企業(yè)改革，原國投集團、城投集團、天源集團整合為師宗縣發(fā)展投資集團有限公司。
三、2023年地方財政預算編制思路及原則
2023年是貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，編制好2023年預算，做好全年財政各項重點工作，對開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程、邁向第二個百年奮斗目標具有重大意義。
（一）全縣財政經(jīng)濟運行面臨的形勢。2023年財政工作既面臨諸多嚴峻挑戰(zhàn)，也面臨重大戰(zhàn)略機遇。從挑戰(zhàn)看，煤炭、建筑建材等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉型升級任重道遠，不銹鋼等新興產(chǎn)業(yè)還處于培育成長發(fā)展階段，加之受宏觀經(jīng)濟形勢影響，全縣經(jīng)濟下行壓力依然較大，受新的減稅降費等政策性減收影響，財政高質量可持續(xù)運行面臨著一系列的困難和挑戰(zhàn)，財政緊平衡、硬平衡的狀態(tài)將長期存在，統(tǒng)籌防風險和促發(fā)展的難度更大，保障壓力有增無減。從機遇看，我國經(jīng)濟長期向好的基本面沒有變。全省經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢持續(xù)向好，隨著“一帶一路”倡議和長江經(jīng)濟帶、新一輪西部大開發(fā)等重大戰(zhàn)略深入實施，發(fā)展動能越來越強勁，為師宗發(fā)展帶來難得機遇。隨著縣委、縣政府重點打造“不銹鋼城、綠色鋁精深加工基地、特色種植示范基地”深入推進，新興財源逐步培育壯大，財政收入可持續(xù)增長的基礎將逐步夯實。綜合分析研判，全縣財政發(fā)展仍處于乘勢而上、大有可為的重要戰(zhàn)略機遇期。
（二）財政預算編制的基本思路。2023年預算編制工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大、習近平總書記考察云南重要講話和重要指示批示精神，認真落實中央經(jīng)濟工作會議和省、市經(jīng)濟工作會議部署的各項工作任務，弘揚偉大建黨精神，堅持和加強黨對財政工作的全面領導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構建新發(fā)展格局，全面深化改革開放，堅持創(chuàng)新驅動發(fā)展，推動高質量發(fā)展，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，持續(xù)改善民生，著力穩(wěn)定全縣經(jīng)濟大盤。
2023年預算編制的主要原則是：
一是堅持統(tǒng)籌財力、圍繞中心服務大局的原則。堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，堅持量入為出、收支平衡，加大一般公共預算收入、政府性基金預算收入的統(tǒng)籌力度。合理測算收入，增強財政保障和平衡能力。堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，堅決兜牢“三保”底線。堅持和加強黨對財政工作的全面領導，切實擔起財政部門在穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟中的責任。統(tǒng)籌需要和可能，盡力而為、量力而行，主動服從服務于全縣發(fā)展大局，集中財力保障中央和省、市、縣確定的重大戰(zhàn)略、重要任務、重點改革的貫徹落實。
二是堅持厲行節(jié)約、強化績效過緊日子的原則。堅持黨政機關過緊日子，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，大力壓減非剛性非重點支出，從嚴控制一般性支出。加強財政政策、財政預算和財政資金績效管理，將績效理念方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，更加注重結果導向、強調成本效益、硬化責任約束。強化“三公”經(jīng)費預算管理，規(guī)范行政事業(yè)單位開支，把牢預算管理、資產(chǎn)配置、政府采購等關口，建立節(jié)約型財政保障機制。
三是堅持依法理財、防范風險堅守底線的原則。把防范化解重大風險擺在更加突出的位置，守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風險底線。依法規(guī)范政府舉債融資行為，堅決遏制新增地方政府隱性債務，統(tǒng)籌各類財政資金資源穩(wěn)妥化解存量隱性債務。嚴格落實國家重大財稅政策，統(tǒng)籌好各類支出安排，穩(wěn)妥消化暫付款，確保財政平穩(wěn)運行。建立健全體制機制，加強動態(tài)監(jiān)控預警，兜牢兜住基層“三保”底線。嚴肅財經(jīng)紀律，堅決維護財政安全和經(jīng)濟運行安全。
四是堅持統(tǒng)一規(guī)范、提升管理水平的原則。統(tǒng)一“四本預算”編制口徑，扎實推進預算管理一體化系統(tǒng)應用，完善預算基礎信息編制，提升預算管理現(xiàn)代化水平，不斷提高預算規(guī)范化、科學化、標準化水平。
（三）全縣財政預算收支安排建議
圍繞上述思路和原則，綜合研判各種因素，2023年全縣財政收支預算安排建議如下：
1.一般公共預算安排。結合全縣稅源實際，地方一般公共預算收入安排89,510萬元，增7%。其中：稅收完成62,600萬元，同比增收9,882萬元，增19%；非稅收入完成26,910萬元，同比減收4,023萬元，降13%，非稅收入占比30%；加上級補助收入202,150萬元，調入資金5,500萬元，地方政府一般債務轉貸收入20,280萬元。收入總計317,440萬元。地方一般公共預算支出280,000萬元，降5%。具體支出建議：人員經(jīng)費支出154,144萬元，其中，工資性支出115,746萬元（人員預留2,000萬元，主要用于一次性撫恤金、一次性住房補貼等民生類相關人員補助），與工資相關支出38,398萬元；公用運轉支出1,786萬元；本級專項經(jīng)費支出64,662萬元（預備費3,000萬元、債務支出41,296萬元、專項預留5,450萬元、部門專項4,988萬元、村級人員經(jīng)費3,678萬元、村級運轉經(jīng)費492萬元、遺屬補助336萬元、縣級配套民生類補助5,422萬元）；結轉上級專款支出18,376萬元；當年上級?？钪С?/span>41,032萬元；上解支出16,090萬元；地方政府一般債務還本支出21,350萬元。支出總計317,440萬元。
2.政府性基金預算安排。地方政府性基金預算收入20,600萬元（其中國有土地使用權出讓收入10,000萬元、城市基礎設施配套費收入645萬元、污水處理費收入200萬元、自求平衡專項債券項目收益9,755萬元），上級補助收入1,300萬元，上年結余4,031萬元，地方政府專項債務轉貸收入6,080萬元，收入總計31,919萬元。地方政府性基金預算支出25,519萬元（其中：其他地方自行試點項目收益專項債券付息支出9,755萬元）；地方政府專項債務還本支出6,400萬元，支出總計31,011萬元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算安排。國有資本經(jīng)營收入預計完成10.6萬元，其中上級補助收入9.6萬元，上年結余1萬元；國有資本經(jīng)營支出預計10.6萬元，用于解決歷史遺留問題及改革成本支出10.6萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預算安排。社會保險基金預算本年收入73,422萬元，上年結余109,164萬元，收入總計182,586萬元。社會保險基金預算支出66,871萬元。收支相抵年終滾存結余115,715萬元。
5.“三保”支出預算安排。2023年“三保”支出需求預計189,124萬元，已全額納入年初預算，占一般公共預算支出的68%。其中：“保基本民生”支出48,946萬元，“保工資”支出136,726萬元，“保運轉”支出3,452萬元。
四、2023年財政工作重點
黨的二十大報告圍繞未來五年黨和國家各項事業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略部署，對財稅工作作出系統(tǒng)安排，提出健全現(xiàn)代預算制度等重點舉措，為做好新時代新征程財政各項工作指明了方向、提供了遵循。2023年，全縣財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神和中央經(jīng)濟工作會議精神，全面貫徹穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調，深入落實十四屆縣委第五次全會精神，牢固樹立系統(tǒng)觀念，迎難而上、主動作為，以系統(tǒng)思維、系統(tǒng)方法確保財政高質量可持續(xù)運行，不斷增強財政綜合服務保障能力，助推師宗經(jīng)濟社會高質量跨越式發(fā)展。為實現(xiàn)上述目標，將重點做好以下工作。
（一）強化財政收支管理，全面增強財政保障能力
強化收入組織管理。認真落實新的組合式稅費支持政策，不斷加強對增值稅留抵退稅政策實施效果及后期稅收回補情況跟蹤分析。緊盯全年收支目標任務，加強財稅部門協(xié)調聯(lián)動，持續(xù)加大綜合治稅力度，突出抓好重點行業(yè)、重點企業(yè)、重大項目等重點稅源，堅持依法征收、應收盡收，分產(chǎn)業(yè)、分行業(yè)、分稅種深入挖掘增收潛力，推動稅收收入及時征繳入庫。持續(xù)強化統(tǒng)籌調度，定期分析研判收入形勢，及時關注收入入庫情況，全力以赴抓好收入組織，確保2023年“一季度”實現(xiàn)開門紅，全年圓滿完成一般公共預算收入增7%的目標任務。
積極匯報協(xié)調爭取資金。精準分析研判中央和省市系列政策措施，找準工作結合點、切入點，強化協(xié)作配合，積極主動匯報爭取，著力在穩(wěn)存量、拓增量上下功夫，確保爭取新增債券額度不少于上年度規(guī)模，重點支持事關全縣大局的重點項目建設。爭取上級財力性轉移支付取得新突破，不斷增強財政保障能力。
全面加強資金資源統(tǒng)籌。加強一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算統(tǒng)籌，不斷增加縣級財力。強化財政資金和單位資金統(tǒng)籌，對各部門、各單位的財政撥款收支、事業(yè)收支、事業(yè)單位收支和其他收支全部列入部門預算統(tǒng)一編制、批復和管理，合理保障支出需求。持續(xù)清理盤活存量資金，加大上年結轉資金和當年預算統(tǒng)籌力度。推動國有資產(chǎn)共享共用，提高財政資源配置效益。
著力強化支出政策管理。牢固樹立“節(jié)支也是增收”的理念，按照精簡高效原則，全面加強和規(guī)范編外人員管理，嚴控經(jīng)費支出，牢固樹立黨政機關過緊日子的思想，盡力壓減非急需、非剛性支出，切實提高資金使用效益，把錢用在刀刃上。
（二）持續(xù)深化改革，提高財政治理能力和服務效能
深入推動預算管理改革。深入貫徹預算法及其實施條例，完善財政規(guī)劃、年度預算與重大決策部署的銜接機制，健全中期財政規(guī)劃跨年度平衡機制。全面實施零基預算，加強專項審核、指導監(jiān)管，抓實抓好財政資金資源統(tǒng)籌、支出標準體系建設，逐項審核各項支出的必要性、合理性及支出數(shù)額，切實打破基數(shù)概念和支出固化格局，真正把有限的資金用在刀刃上。部門預算支出全部納入預算項目庫，實施項目全生命周期管理，未納入預算項目庫的一律不得安排預算。深入推進預算績效改革。探索建立零基預算基礎上的績效管理，推動績效管理擴圍升級。分類開展重點財政支出績效核心指標體系建設，加強重點項目運行監(jiān)控。加強政府和社會資本合作、政府購買服務等項目的全過程績效管理和國有資本資產(chǎn)使用績效管理。健全以績效為導向的預算分配體系，完善預算安排與績效結果掛鉤的激勵約束機制，對低效無效資金一律削減或取消安排。加大績效信息公開力度，推動績效目標、評價結果公開。
積極拓展采購政策功能。建立政府采購需求標準體系，鼓勵相關部門結合部門和行業(yè)特點提出政府采購相關政策需求，引導采購單位在政府采購需求標準中嵌入支持創(chuàng)新、綠色發(fā)展等政策要求。推進政府采購預算編制與年度預算相銜接，嚴格按照政府采購預算控制資金支付。建立支持創(chuàng)新產(chǎn)品及服務、中小企業(yè)發(fā)展等政策落實的預算編制和資金支付控制機制。依法依規(guī)實施適合以市場化方式提供政府購買服務事項。堅持費隨事轉，嚴格審核把關政府購買服務事項，防止出現(xiàn)“一邊購買服務，一邊養(yǎng)人辦事”的情況。
(三)筑牢底線思維，確保財政平穩(wěn)健康發(fā)展
持續(xù)樹牢科學理財理念。全面落實中央、省、市關于過“緊日子”的要求，堅持厲行節(jié)約安排預算，全面壓減一般性支出。堅持有多少錢辦多少事，盡力而為、量力而行。
嚴密防范“三保”風險。根據(jù)中央和省、市相關工作要求，認真落實《云南省縣級“三保”監(jiān)測辦法》，認真抓好“三保”預算編制、預算審核、預算執(zhí)行，確保2023年縣級“保工資、保運轉、?；久裆?/span>”及時到位，切實兜牢兜實“三保”底線。
強化財政運行風險管控。堅持當好“鐵公雞”、打好“鐵算盤”。更加注重統(tǒng)籌收入與支出、需要與可能，努力把寶貴的財政資源發(fā)揮出最大效益。強化預算管理，做到有保有壓，精打細算、勤儉辦一切事業(yè)，不斷提高財政資源配置效率和財政資金使用效益，有效降低財政運行風險。
各位代表，做好2023年財政工作具有特殊意義，我們將在縣委的堅強領導下，自覺接受縣人大的工作監(jiān)督，法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，真抓實干，善做善成，不斷提高財政資金配置效率和使用效益，更好發(fā)揮財政職能作用，為師宗經(jīng)濟社會高質量跨越式發(fā)展提供堅實的保障。
以上報告，請予審議。
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3.師宗縣2023年“三公”經(jīng)費情況說明.doc
6.師宗縣2023年重大政策和重點項目等績效目標說明.docx
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