根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第三十六條“審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)檢查被審計(jì)單位信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、經(jīng)濟(jì)性，被審計(jì)單位不得拒絕”的規(guī)定，師宗縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2022年7月至12月，對(duì)師宗縣優(yōu)撫信息管理系統(tǒng)進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了2021年優(yōu)撫資金發(fā)放情況，延伸審計(jì)了2020年、2022年資金發(fā)放情況，并對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。

一、基本情況

（一）單位基本情況及信息化建設(shè)情況。

2019年4月機(jī)構(gòu)改革優(yōu)撫系統(tǒng)由師宗縣民政局轉(zhuǎn)到師宗縣退役軍人事務(wù)局，優(yōu)撫系統(tǒng)由部、省、市、縣四級(jí)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫(kù)，提供優(yōu)撫數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，縣級(jí)負(fù)責(zé)優(yōu)撫對(duì)象新增及對(duì)已去世人員進(jìn)行減員處理，對(duì)新增、去世或其他原因取消待遇的嚴(yán)格按照相關(guān)政策執(zhí)行。

（二）系統(tǒng)運(yùn)行及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)情況。

該系統(tǒng)使用U盾登錄，師宗縣目前有2個(gè)，2個(gè)均在優(yōu)撫科辦公室，電腦連接互聯(lián)網(wǎng)，由優(yōu)撫科室人員登錄使用。登錄有專(zhuān)門(mén)的登錄賬號(hào)和密碼。該系統(tǒng)由省廳直接維護(hù)，縣級(jí)只負(fù)責(zé)新增、減員等操作，審批權(quán)限在上級(jí)。

（三）優(yōu)撫人員及資金發(fā)放情況。

1.資金收入支出情況。師宗縣2020年至2022年，根據(jù)師宗縣退役軍人事務(wù)局提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，財(cái)政劃入資金6618.99萬(wàn)元，其中2020年2429.85萬(wàn)元，2021年1879.82萬(wàn)元，2022年2309.32萬(wàn)元；資金支出6132.74萬(wàn)元，其中2020年2426.14萬(wàn)元，2021年1877.71萬(wàn)元，2022年1828.89萬(wàn)元。

2.優(yōu)撫補(bǔ)助發(fā)放情況。根據(jù)師宗縣退役軍人事務(wù)局提供的發(fā)放花名冊(cè)資料反映，2020年至2022年9月優(yōu)撫共發(fā)放4341.83萬(wàn)元。具體如下：

（1）2020年優(yōu)撫發(fā)放對(duì)象2582人，發(fā)放金額共1528萬(wàn)元，其中傷殘人員53人共127.04萬(wàn)元，60歲以上老兵910人共205.89萬(wàn)元，出國(guó)民兵民工97人共18.73萬(wàn)元，三屬18人共40.01萬(wàn)元，帶病回鄉(xiāng)335人共256.39萬(wàn)元，復(fù)員軍人145人共171.69萬(wàn)元，老烈士子女34人共21.47萬(wàn)元，兩參990人共686.77萬(wàn)元；

（2）2021年優(yōu)撫發(fā)放對(duì)象2265人，金額共1603.56萬(wàn)元，其中傷殘人員49人共138.29萬(wàn)元，60歲以上老兵795人共227.48萬(wàn)元，出國(guó)民兵民工93人共38.07萬(wàn)元，三屬15人共42.10萬(wàn)元，帶病回鄉(xiāng)321人264.64萬(wàn)元，復(fù)員軍人91人共148.09萬(wàn)元，老烈士子女33人21.83萬(wàn)元，兩參868人共723.01萬(wàn)元；

（3）2022年截至9月份優(yōu)撫發(fā)放對(duì)象2161人，金額共1210.40萬(wàn)元。其中傷殘人員49人共105.60萬(wàn)元，60歲以上老兵782人共179.73萬(wàn)元，出國(guó)民兵民工80人共23.66萬(wàn)元，三屬15人共33.18萬(wàn)元，帶病回鄉(xiāng)306人共199.84萬(wàn)元，復(fù)員軍人69人共99.30萬(wàn)元，老烈士子女30人共15.82萬(wàn)元，兩參830人共55.37萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，師宗縣優(yōu)撫信息管理系統(tǒng)有助于國(guó)家對(duì)退役軍人的撫恤優(yōu)待，基本上保障了優(yōu)撫工作的開(kāi)展。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在對(duì)象認(rèn)定不精準(zhǔn)、管理不到位、系統(tǒng)數(shù)據(jù)未及時(shí)更新、發(fā)放數(shù)據(jù)和系統(tǒng)數(shù)據(jù)不匹配、重復(fù)領(lǐng)取補(bǔ)助資金、死亡后超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)助、信息檔案管理不規(guī)范等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）系統(tǒng)數(shù)據(jù)未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)、更新。

（二）未對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。

（三）公職人員領(lǐng)取優(yōu)待撫恤。

（四）同時(shí)享受兩種優(yōu)待撫恤。

（五）未按規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)發(fā)。

（六）未執(zhí)行發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，違規(guī)發(fā)放。

（七）死亡后增發(fā)喪葬補(bǔ)助費(fèi)超過(guò)12個(gè)月。

（八）花名冊(cè)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，部分優(yōu)撫人員發(fā)放花名冊(cè)的撫恤優(yōu)待身份和系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)的優(yōu)待身份不一致。

（九）優(yōu)撫檔案資料不健全。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題處理情況及建議

針對(duì)上述問(wèn)題，師宗縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)、更新的問(wèn)題，責(zé)成師宗縣退役軍人事務(wù)局應(yīng)當(dāng)對(duì)死亡人員及時(shí)銷(xiāo)號(hào)、更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)；對(duì)未對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份的問(wèn)題，責(zé)成師宗縣退役軍人事務(wù)局對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期進(jìn)行備份；對(duì)公職人員領(lǐng)取優(yōu)待撫恤的問(wèn)題，責(zé)成師宗縣退役軍人事務(wù)局追回已發(fā)放補(bǔ)助16800元并上繳縣財(cái)政；對(duì)同時(shí)享受兩種優(yōu)待撫恤的問(wèn)題，責(zé)成師宗縣退役軍人事務(wù)局追回重復(fù)發(fā)放補(bǔ)助25835元并上繳縣財(cái)政；對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)發(fā)的問(wèn)題，責(zé)成師宗縣退役軍人事務(wù)局追回不按規(guī)定補(bǔ)發(fā)的補(bǔ)助16414元并上繳縣財(cái)政；對(duì)未執(zhí)行發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，違規(guī)發(fā)放的問(wèn)題，責(zé)成師宗縣退役軍人事務(wù)局追回多發(fā)的撫恤資金和多發(fā)放補(bǔ)助17855.5元并上繳縣財(cái)政；死亡后增發(fā)喪葬補(bǔ)助費(fèi)超過(guò)12個(gè)月的問(wèn)題，責(zé)成師宗縣退役軍人事務(wù)局追回多發(fā)放補(bǔ)助160481.94元并上繳縣財(cái)政；對(duì)花名冊(cè)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，部分優(yōu)撫人員發(fā)放花名冊(cè)的撫恤優(yōu)待身份和系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)的優(yōu)待身份不一致的問(wèn)題，責(zé)成師宗縣退役軍人事務(wù)局應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地錄入各項(xiàng)數(shù)據(jù)；對(duì)優(yōu)撫檔案資料不健全的問(wèn)題，責(zé)成師宗縣退役軍人事務(wù)局按《云南省退役軍人事務(wù)廳等22部門(mén)關(guān)于加強(qiáng)軍人軍屬、退役軍人和其他優(yōu)撫對(duì)象優(yōu)待工作的實(shí)施意見(jiàn)》（云退役規(guī)〔2021〕1號(hào)）規(guī)定對(duì)優(yōu)撫檔案資料進(jìn)行全面清理，規(guī)范檔案管理，對(duì)缺少檔案或檔案不全的優(yōu)撫對(duì)象要及時(shí)補(bǔ)齊，確保檔案的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)建議：一是建立常態(tài)化數(shù)據(jù)更新機(jī)制。開(kāi)展定期對(duì)數(shù)據(jù)的復(fù)核修正，保障數(shù)據(jù)的真實(shí)性，有效性和可靠性，對(duì)存在的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)及時(shí)落實(shí)改正，保障系統(tǒng)錄入對(duì)象精準(zhǔn)。二是強(qiáng)化政策執(zhí)行，不搞隨意變通。加強(qiáng)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，確保依規(guī)發(fā)放補(bǔ)助，尤其死亡的優(yōu)撫人員應(yīng)按政策于死后一次性增發(fā)12月?lián)嵝糇鳛閱试嵫a(bǔ)助費(fèi)；統(tǒng)一優(yōu)撫發(fā)放程序，完善優(yōu)撫管理方法，對(duì)于增發(fā)和補(bǔ)發(fā)明確發(fā)放方式，減少隨意性。三是優(yōu)化系統(tǒng)管理，提高管理效能。完善系統(tǒng)管理，做到系統(tǒng)數(shù)據(jù)和發(fā)放數(shù)據(jù)相匹配，增強(qiáng)優(yōu)撫信息管理系統(tǒng)對(duì)優(yōu)撫工作的輔助效能，制定備份計(jì)劃，采取短期備份和長(zhǎng)期備份相結(jié)合的方式來(lái)加強(qiáng)數(shù)據(jù)備份管理，提高數(shù)據(jù)的可溯源性和可對(duì)比性。四是強(qiáng)化檔案管理，建立健全檔案管理機(jī)制。嚴(yán)格按照優(yōu)撫人員認(rèn)定的相關(guān)文件，加強(qiáng)對(duì)優(yōu)撫人員的檔案管理，對(duì)因年代久遠(yuǎn)，操作失誤等原因造成檔案資料不全的，應(yīng)及時(shí)完善更新。五是針對(duì)本次審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的死亡時(shí)間較久但未及時(shí)停止發(fā)放的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)多部門(mén)聯(lián)動(dòng)，對(duì)新增人員、自然減員以及優(yōu)撫對(duì)象本身情況發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)在優(yōu)撫對(duì)象數(shù)據(jù)庫(kù)中進(jìn)行更新，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改意見(jiàn)

師宗縣退役軍人事務(wù)局及相關(guān)單位自收到本報(bào)告之日起60日內(nèi)整改完畢。整改情況應(yīng)當(dāng)書(shū)面告知師宗縣審計(jì)局，同時(shí)向師宗縣人民政府報(bào)告，并向社會(huì)公告。