根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條規(guī)定，師宗縣審計局派出審計組，自2022年10月9日至2022年11月22日，對師宗縣政務服務管理局2021年度預算執(zhí)行及其他財政收支情況進行審計。
一、基本情況
（一）組織機構情況
師宗縣政務服務管理局為師宗縣一級預算單位，主要職責是負責縣級審批部門進駐政務服務中心、開展事項集中審批的組織協(xié)調、管理監(jiān)督和指導服務等工作。內設行政審批改革股、政務服務股、投資審批股等7個股室，下屬師宗縣行政審批服務中心、公共資源交易中心2個非獨立核算事業(yè)單位。截至2021年12月31日，單位在職在編人員46人，聘用人員4人，公益性崗位1人。
車輛編制情況：單位無公務車輛，于2021年公車平臺申請使用1輛。
財務管理情況：單位使用1個財務賬套，4個銀行賬戶，分別為：1個基本戶，1個零余額賬戶，1個工會賬戶，1個未用專戶。
（二）資產、負債情況
2021年12月31日資產負債表反映：縣政務服務管理局資產總計82.59萬元，其中，貨幣資金39.62萬元，其他應收款8.84萬元,固定資產34.13萬元；負債總計48.49萬元，其中，應付職工薪酬34.35萬元，應付賬款0.03萬元，其他應付款14.11萬元；凈資產34.10萬元，均為累計盈余。
（三）2021年度預決算執(zhí)行情況
2021年師宗縣財政局下達縣政務服務管理局年初預算數(shù)758.52萬元，均為一般公共預算財政撥款收入，調減預算數(shù)189.32萬元，年末決算收入569.20萬元，預算調整率-24.96%。2021年決算支出569.20萬元，其中，基本支出549.20萬元，項目支出20萬元。本年末無結轉（結余）資金。
（四）基本支出及項目支出情況
縣政務服務管理局2021年度基本支出549.20萬元，其中，工資福利支出484.23萬元，商品和服務支出40.23萬元，對個人和家庭的補助9.05萬元，資本性支出15.69萬元；項目支出20萬元，其中，商品和服務支出17.83萬元，資本性支出2.17萬元。
基本支出及項目支出中均有商品和服務支出，其中，公務接待費0.18萬元，公務用車運行維護費1.07萬元，會議費2.96萬元，培訓費0.99萬元，差旅費5.84萬元。
（五）國有資產管理情況
縣政務服務管理局2021年年初固定資產總額105.69萬元，累計折舊70.55萬元，固定資產凈值35.15萬元；年末固定資產賬面原值132.98萬元，累計折舊84.21萬元，固定資產凈值48.77萬元。
固定資產采購手續(xù)符合相關規(guī)定并在行政事業(yè)單位資產管理系統(tǒng)登記固定資產卡片，對在用固定資產按平均年限法進行折舊計提。
（六）優(yōu)化營商環(huán)境情況
縣政務服務管理局下設行政審批服務中心及公共資源交易中心兩個事業(yè)單位，其中，行政審批服務中心2021年共承接17個部門126項行政審批許可事項，共辦理行政許可件8328件；公共資源交易中心2021年共組織開展各類公共資源交易158項，成功交易156項，成交金額56125.39萬元。
審計結果表明，縣政務服務管理局承擔著全縣政務服務體系建設的協(xié)調指導工作及政務服務的日常監(jiān)督管理，為企事業(yè)單位、社會團體和群眾提供了行政審批、辦證等事項服務的場所及平臺。財務核算基本符合有關財務會計制度規(guī)定，但仍存在往來款科目列收列支、報賬憑證不齊全、超預算列支等方面的問題，需要進一步改進完善。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）往來款科目中列支工作經(jīng)費100000元。
（二）差旅費用報賬憑證不齊全。
（三）超預算列支會議費及差旅費48008元。
三、審計發(fā)現(xiàn)問題處理情況及建議
針對上述問題，師宗縣審計局已按照國家法律法規(guī)的相關規(guī)定出具了審計報告。對往來款科目中列支工作經(jīng)費100000元的問題，責成縣政務服務管理局及時調整相關賬務，強化對往來資金的監(jiān)督和管理，杜絕在往來款科目中列收列支及長期掛賬；對差旅費用報賬憑證不齊全的問題，責成縣政務服務管理局健全內部支出管理制度，加強支出審核控制，嚴格按照規(guī)定辦理報銷；對超預算列支會議費及差旅費48008元的問題，責成縣政務服務管理局健全支出內部管理制度，編制下年預算時做好經(jīng)費測算，在核定的經(jīng)費預算內安排支出，確需調整預算的，要按規(guī)定程序報批。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計建議：一是進一步強化往來款項管理，重點清理賬齡長、金額大的往來款項。二是進一步規(guī)范會計行為，提升財務人員業(yè)務素質，在今后工作中嚴格按規(guī)定辦理報銷。三是科學編制預算，細化預算管理，按規(guī)定統(tǒng)籌安排使用資金，嚴格控制預算調整。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改意見
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，師宗縣政務服務管理局應當自收到本報告之日起60日內整改完畢。整改情況應當書面告知師宗縣審計局，同時向師宗縣人民政府報告，并向社會公告。