為扎實(shí)做好高良鄉(xiāng)人民政府2017至2019年農(nóng)村危房改造和兜底房建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，高良鄉(xiāng)人民政府高度重視，及時(shí)成立整改領(lǐng)導(dǎo)小組，制定整改方案，明確整改措施，目前已完成整改工作，現(xiàn)將整改完成情況報(bào)告如下：

一、整改完成情況

高良鄉(xiāng)國土和村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)服務(wù)中心（以下簡稱“國規(guī)中心”）2017年至2018年送審3157條戶7169.89萬元。其中，2017年1254條2791.07萬元，2018年1903條4378.72萬元。兩年戶均控制較好村委會(huì)：戈勒、設(shè)里?？刂戚^差村委會(huì)：團(tuán)坡、籠嘎、納非、雨廈。整改后，送審3157戶實(shí)際戶數(shù)2795戶，減少了362戶。2017在財(cái)政支付名單中，不在送審3157條（當(dāng)時(shí)沒有檔案62戶）財(cái)政支付金額116.11萬元，整改審定金額92.04萬元，核減24.07萬元；2018年不在送審3157條，在施工單位報(bào)第三方審計(jì)36戶，財(cái)政支付金額30.27萬元，審定金額62.38萬元，下欠施工方32.11萬元。送審3157條審定金額為5117.04萬元，復(fù)核整改審定金額為4575.56萬元，核減金額554.09萬元（2017年核減166.23萬元、2018年核減387.86萬元），其中：壩林村委會(huì)核減32.80萬元、便料村委會(huì)核增4.06萬元、戈勒村委會(huì)核減2.88萬元、納非村委會(huì)核減80.88萬元、納廈村委會(huì)核減43.65萬元、科白村委會(huì)核減21.38萬元、團(tuán)坡村委會(huì)核減80.94萬元、雨廈村委會(huì)核減69.40萬元、窩德村委會(huì)核減125.54萬元、籠嘎村委會(huì)核減67.58萬元、設(shè)里村委會(huì)核減33.12萬元。

整改成效：該項(xiàng)目整改后節(jié)約資金2803.694萬元，其中，節(jié)約批復(fù)資金245.554萬元；不再申請(qǐng)補(bǔ)助資金1986.25萬元；核減危房改造資金554.09萬元；重復(fù)支付的補(bǔ)助資金涉及18戶17.79萬元。

二、審計(jì)調(diào)查反饋的主要問題及整改情況

（一）申請(qǐng)無批復(fù)補(bǔ)助資金的問題

1.多申請(qǐng)資金1986.25萬元

整改情況：關(guān)于多申請(qǐng)資金1986.25萬元問題，師宗縣人民政府批復(fù)給高良鄉(xiāng)人民政府2015至2019年農(nóng)村危改項(xiàng)目資金7886.282萬元，整改后實(shí)際完成投資7640.668萬元，節(jié)約批復(fù)資金245.554萬元，審計(jì)發(fā)現(xiàn)多申請(qǐng)資金1986.25萬元屬實(shí)，按整改后金額計(jì)算，高良鄉(xiāng)人民政府不再向師宗縣人民政府申請(qǐng)無批復(fù)資金。該項(xiàng)目實(shí)際到位資金7123.662萬元。按本次審定金額7640.668萬元計(jì)算，未到位資金517.006萬元，審定后須施工方向高良鄉(xiāng)人民政府退還多支付項(xiàng)目資金涉及12個(gè)，涉及退還資金49.52萬元（詳見附件一），截止2022年9月，還未收繳到退還資金；農(nóng)戶只實(shí)施了一次項(xiàng)目，但重復(fù)支付了兩次補(bǔ)助資金，須向農(nóng)戶追回重復(fù)支付的補(bǔ)助資金涉及18戶17.79萬元（詳見附件二），截止2022年9月，追回重復(fù)支付的補(bǔ)助資金1.9萬元。

整改結(jié)果：已整改

（二）送第三方審核存在的問題

2.身份證相同，送第三方審金額大于送審金額460戶，多報(bào)工程價(jià)款211.72萬元。

3.送第三方審2018年項(xiàng)目中含2017年已支付資金的34戶152.12萬元重復(fù)報(bào)第三方審，審定金額150.15萬元重復(fù)申報(bào)補(bǔ)助資金。

整改情況：針對(duì)上述兩個(gè)問題，高良鄉(xiāng)人民政府在本次整改過程中，重新對(duì)2017至2019年農(nóng)危改項(xiàng)目的戶信息、改造年度、改造方式、工程量進(jìn)行核準(zhǔn)，重新進(jìn)行了結(jié)算審定，現(xiàn)已將多報(bào)的工程價(jià)款和重復(fù)申報(bào)的補(bǔ)助資金進(jìn)行了核減。

整改結(jié)果：上述2、3問題已在第6個(gè)問題中完成整改

（三）第三方審計(jì)存在的問題

4.第三方審計(jì)核減不到位27.1萬元

整改情況：關(guān)于納非村委會(huì)第三方審計(jì)核減不到位27.1萬元的問題，納非村委會(huì)2018年農(nóng)危改項(xiàng)目由村委會(huì)配合縣紀(jì)委整改審定的金額為337.44萬元、由第三方審定的金額為370.24萬元、本次整改審定的金額為300.11萬元。本次整改審定比村委會(huì)整改審定金額多核減37.33萬元，比第三方審定金額多核減70.13萬元。

整改結(jié)果：第三方審計(jì)核減不到位27.1萬元，在第6個(gè)問題中通過重新收方核量，重新結(jié)算審定已完成整改。

（四）國規(guī)中心送審存在的問題

5.虛報(bào)危房改造資金118.88萬元

整改情況：高良鄉(xiāng)國規(guī)中心報(bào)送師宗縣審計(jì)調(diào)查組2018年農(nóng)危改結(jié)算資金比施工方上報(bào)給第三方審計(jì)結(jié)算資金多118.88萬元，是因?yàn)楦吡监l(xiāng)國規(guī)中心高良鄉(xiāng)沒有將農(nóng)危改對(duì)象核準(zhǔn)，導(dǎo)致上報(bào)信息失真。通過對(duì)2017至2019年農(nóng)危改項(xiàng)目戶信息、改造方式、工程量進(jìn)行核準(zhǔn)，重新結(jié)算審定，虛報(bào)危房改造資金118.88萬元進(jìn)行核減。

整改結(jié)果：虛報(bào)危房改造資金118.88萬元，在第6個(gè)問題中通過重新收方核量，重新結(jié)算審定已完成整改

6.管理混亂

整改情況：關(guān)于定價(jià)不合理，未提供定價(jià)依據(jù)問題，高良鄉(xiāng)人民政府通過詢價(jià)、第三方組價(jià)等方式將原定的墻體維護(hù)初粉單價(jià)磚墻50元/㎡、土墻片石墻73元/㎡，變更為墻體維護(hù)初粉單價(jià)磚墻45元/㎡、土墻片石墻50元/㎡；室內(nèi)外電線由原來按戶定價(jià)變更為DN15線管13.08元/㎡、2.5㎜2銅芯線3.13元/m、節(jié)能燈帶燈座30元/個(gè)、開關(guān)9元/個(gè)、5插帶開關(guān)16元/個(gè)；兜底房單價(jià)調(diào)整為設(shè)里和便料村委會(huì)為850元/㎡；納廈和戈勒村委會(huì)870元/㎡；籠嘎、納非和科白村委會(huì)900元/㎡；團(tuán)坡、雨廈、壩林和窩德村委會(huì)950元/㎡，基礎(chǔ)澆了立柱后打板才上墻的兜底房本次核實(shí)整改單價(jià)為1000元/㎡。關(guān)于收方工程量不真實(shí)、收方后未進(jìn)行統(tǒng)一審核問題，高良鄉(xiāng)人民政府聘請(qǐng)?jiān)颇铣虅P工程咨詢有限公司專業(yè)人員18人、鄉(xiāng)村工作人員55人對(duì)全鄉(xiāng)2017至2019年農(nóng)危改項(xiàng)目戶信息、改造方式、工程量進(jìn)行核準(zhǔn)，重新結(jié)算審定，審定金額為4574.70萬元，比整改前審定金額核減了542.34萬元。

整改結(jié)果：已整改

7.套取補(bǔ)助資金88.56萬元

（1）籠嘎村委會(huì)2017年17戶維修加固套取扶貧資金15.3萬元

整改情況：以上反饋問題屬實(shí)，籠嘎村委會(huì)2017年農(nóng)危改項(xiàng)目由張家明實(shí)施18戶，由呂喬生實(shí)施12戶，兩個(gè)施工方合計(jì)實(shí)施30戶，但實(shí)際已支付資金為31戶，支付金額82萬元，其中，維修加固27戶，支付金額71萬元、兜底建房3戶，支付金額9萬元、未實(shí)施1戶，支付金額2萬元。經(jīng)本次整改，據(jù)實(shí)收方，按“維修加固戶均2萬元平衡、兜底建房據(jù)實(shí)結(jié)算”政策結(jié)算，該30戶審定金額為60萬元，實(shí)際財(cái)政支付金額82萬元，兩個(gè)施工方須退還高良鄉(xiāng)財(cái)政所22萬元（張家明退還8萬元、呂喬生退還14萬元）。維修加固27戶中，有17戶把維修加固報(bào)為拆除重建，每戶套取扶貧資金0.9萬元，共套取15.3萬元，已包含在兩個(gè)施工方退還金額中，退還金額正在追繳過程中。

整改結(jié)果：正在整改

（2）支付專項(xiàng)兜底資金后套取資金6.55萬元

整改情況：經(jīng)核實(shí)，團(tuán)坡村委會(huì)蘆柴村陳小老戶和科白村委會(huì)領(lǐng)黑村楊青戶，于2016年實(shí)施住房安全保障工程項(xiàng)目兜底建房項(xiàng)目，補(bǔ)助資金已兌付。于2021年6月，高良鄉(xiāng)國規(guī)中心在沒有將農(nóng)危改對(duì)象核準(zhǔn)的情況下又將陳小老戶和楊青戶放在送審計(jì)局2017-208年農(nóng)危改花名冊(cè)（送審3157）中，屬于重復(fù)申報(bào)。經(jīng)本次整改，已從送審花名冊(cè)中刪除。

整改結(jié)果：已整改

（3）貧困戶同一個(gè)戶編號(hào)用不同身份證套取資金53.54萬元

整改情況：審計(jì)調(diào)查反饋29戶貧困戶用同一個(gè)戶編號(hào)用不同身份證套取資金53.54萬元問題。經(jīng)核實(shí)，用同一個(gè)戶編號(hào)，也是同一戶，用不同的家庭成員姓名重復(fù)申報(bào)農(nóng)危改項(xiàng)目并已支付了項(xiàng)目補(bǔ)助資金，但實(shí)際只實(shí)施了一次農(nóng)危改項(xiàng)目涉及6戶，共套取資金9萬元，該問題反饋屬實(shí)。高良鄉(xiāng)人民政府已召開專題部署會(huì)議，由各聯(lián)村組長牽頭，帶領(lǐng)村委會(huì)和聯(lián)村站所進(jìn)行追收，套取資金正在追收過程中。

用同一個(gè)戶編號(hào)，也是同一戶，用不同的家庭成員姓名重復(fù)申報(bào)并實(shí)施了不同年度的兩次農(nóng)危改項(xiàng)目，共涉及14戶，涉及金額42.99萬元，其中，已兌付金額16.72萬元、未兌付金額26.27萬元。經(jīng)現(xiàn)高良鄉(xiāng)人民政府召開專題會(huì)議研究決定，未兌付的26.27萬元資金都是實(shí)施了一次危改后又由施工方再次實(shí)施鞏固提升工程，確實(shí)產(chǎn)生了工程費(fèi)用，請(qǐng)求縣政府同意用農(nóng)危改項(xiàng)目資金幫助解決同一戶在不同年度實(shí)施了兩次農(nóng)危改項(xiàng)目資金26.27萬元。

因國規(guī)中心在沒有將戶信息核準(zhǔn)的情況下將送審花名冊(cè)中身份證號(hào)碼錄入錯(cuò)誤涉及9戶，導(dǎo)致反饋同一個(gè)戶編號(hào)用不同身份證套取資金問題。經(jīng)本次核實(shí)，該9戶同名同姓，實(shí)際為兩戶群眾，兩戶群眾各自實(shí)施了一次農(nóng)危改項(xiàng)目，涉及項(xiàng)目資金44.92萬元。經(jīng)本次整改，已將錯(cuò)誤的身份證號(hào)碼進(jìn)行了修正。

整改結(jié)果：6戶套取資金9萬元資金，正在追收過程中。

（4）抽查6戶整戶套取資金13.17萬元

整改情況：高良鄉(xiāng)國規(guī)中心在沒有將農(nóng)危改對(duì)象核準(zhǔn)的情況下，向?qū)徲?jì)調(diào)查組上報(bào)了3157戶農(nóng)危改花名冊(cè)，出現(xiàn)了6戶隨意錄入整戶套取資金問題。高良鄉(xiāng)人民政府及時(shí)成立整改領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行復(fù)核，現(xiàn)已將整戶套取戶全部進(jìn)行了刪除。

整改結(jié)果：已整改

（五）財(cái)政所支付存在的問題

8.支付金額大于結(jié)算金額140.32萬元

整改情況：關(guān)于支付金額大于結(jié)算金額的問題，涉及140.32萬元，財(cái)政所以國規(guī)中心花名冊(cè)及審定金額為準(zhǔn)，全面核實(shí)后，一是23戶拆除重建，財(cái)政所每戶支付3萬元，國規(guī)中心送審金額只有住建資金2.1萬元，扶貧資金0.9萬元漏報(bào)，合計(jì)漏報(bào)20.8萬元，漏報(bào)數(shù)據(jù)20.8萬元已增加到送審數(shù)據(jù)及危改花名冊(cè)中（附表1）；二是3戶拆除重建后又鞏固提升，財(cái)政所支付數(shù)據(jù)9.9萬元，國規(guī)送審數(shù)據(jù)6.22萬元，差額3.68萬元是國規(guī)送審數(shù)據(jù)沒有拆除重建部分，本次審定結(jié)算金額12.41萬元，已支付9.9萬元，還應(yīng)兌付資金2.51萬元（附表2）；三是1戶拆除重建后鞏固提升，財(cái)政所支付了兩次1.5萬元，本次審定鞏固提升金額0.88萬元，應(yīng)收回到戶重復(fù)支付的1.5萬元，還應(yīng)兌付到施工方0.88萬元（附表2）；四是4戶身份證號(hào)碼信息錯(cuò)誤，涉及差額6.5萬元，本次審定結(jié)算價(jià)11.78萬元，已支付16.27萬元，應(yīng)收回4.49萬元，涉及3個(gè)施工方，在下差農(nóng)危改項(xiàng)目資金249.65萬中扣除（附表3）；五是123戶在不同年度實(shí)施危房改造，但國規(guī)中心送審的數(shù)據(jù)只有2018年危房改造數(shù)據(jù)，或財(cái)政所支付金額與國規(guī)送審金額不一致，是財(cái)政所按照施工方在同一村委會(huì)實(shí)施項(xiàng)目后進(jìn)行統(tǒng)籌支付并已完成支付，經(jīng)核實(shí)后，本次審定結(jié)算價(jià)389.39萬元，已支付426.59萬元，合計(jì)應(yīng)收回37.2萬元（實(shí)際還應(yīng)支付11.26萬元，應(yīng)收回48.45萬元），其中涉及12個(gè)施工方合計(jì)應(yīng)收回41.45萬元，在下差資金615.69萬元中扣除，王近全應(yīng)收回3.99萬元，呂喬生應(yīng)收回2.18萬元，楊宗海應(yīng)收回0.83萬元，涉及4個(gè)施工方還應(yīng)支付11.26萬元（附表4）。

整改結(jié)果：合計(jì)應(yīng)追回8.5萬元（農(nóng)戶1.5萬，施工方7萬），正在追繳中。

9.貧困戶拆除重建超標(biāo)準(zhǔn)多支付補(bǔ)助資金1.4萬元

整改情況：通過核實(shí)科白村委會(huì)楊正華、楊正忠為親兄弟，但兩人已經(jīng)分戶，兩兄弟各有一所房屋實(shí)施了拆除重建，是兩家人；楊正林、馬正華已實(shí)施拆除重建，以上4戶按照標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)補(bǔ)助12萬元，但實(shí)際補(bǔ)助13.4萬元，多支付的1.4萬元應(yīng)收回。

整改結(jié)果：應(yīng)收回1.4萬元，正在追收中。

10.重復(fù)支付14.2萬元

整改情況：關(guān)于重復(fù)支付的問題，涉及10戶14.2萬元，財(cái)政所以國規(guī)中心花名冊(cè)及審定金額為準(zhǔn)，全面核實(shí)后，一是2戶拆除重建，在2017年支付0.9萬元，在2018年支付2.1萬元，是年度信息錯(cuò)誤，4.2萬元沒有重復(fù)支付；二是2戶在2015年分別用住建、扶貧安居房資金補(bǔ)助，2萬元沒有重復(fù)支付；三是3戶是同一戶用不同的家庭成員姓名重復(fù)申報(bào)并實(shí)施了不同年度的農(nóng)危改項(xiàng)目，合計(jì)金額4.1萬元，經(jīng)現(xiàn)高良鄉(xiāng)人民政府召開專題會(huì)議研究，請(qǐng)求縣政府同意用農(nóng)危改項(xiàng)目資金幫助解決以上3戶在不同年度實(shí)施了兩次農(nóng)危改項(xiàng)目資金4.1萬元；四是何農(nóng)德實(shí)施拆除重建，按標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)補(bǔ)3萬元，2017年支付住建資金1.5萬元，支付扶貧資金0.9萬元，合計(jì)補(bǔ)助2.4萬元，0.9萬元沒有重復(fù)支付，還應(yīng)補(bǔ)助0.6萬元；五是涉及2戶在兩年分別重復(fù)支付3萬元，其中1戶已在第8條中整改，余1.5萬元應(yīng)追回。

整改結(jié)果：合計(jì)應(yīng)收回1.5萬元，正在追收中。

11.財(cái)務(wù)憑證不能真實(shí)反映支付金額

整改情況：針對(duì)審計(jì)反饋財(cái)政所支付憑證不能真實(shí)反映財(cái)政所統(tǒng)計(jì)上報(bào)數(shù)據(jù)扥問題，財(cái)政所對(duì)原始憑證全面梳理，按照實(shí)際支出金額備注說明，在后附上對(duì)應(yīng)實(shí)際支付金額的花名冊(cè)，并標(biāo)注清楚已支付及下差金額，同時(shí)修改財(cái)政所統(tǒng)計(jì)表。

整改結(jié)果：已整改

三、審計(jì)建議

（一）建議高良鄉(xiāng)人民政府根據(jù)存在的問題，制定切實(shí)有效的整改措施，保障整改順利完成。

（二）建議高良鄉(xiāng)人民政府加強(qiáng)村委會(huì)、國規(guī)中心、鄉(xiāng)村振興辦、財(cái)政所等相關(guān)站所的工作對(duì)接，確保危改戶和兜底戶對(duì)象精準(zhǔn)、工程量真實(shí)、支付合法有效。

（三）建議高良鄉(xiāng)人民政府清理專項(xiàng)資金支付，保障支付資金的安全性。

（四）建議高良鄉(xiāng)人民政府在今后的項(xiàng)目實(shí)施中，保障程序合法的基礎(chǔ)上，切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)體管理，做好項(xiàng)目收尾工作。

（五）建議高良鄉(xiāng)人民政府對(duì)2017年、2018年實(shí)施的危房改造逐戶進(jìn)行收方，并對(duì)各村委會(huì)資料進(jìn)行統(tǒng)一審核。

整改結(jié)果：審計(jì)建議已全部采納。