監(jiān)督索引號(hào)53032318013101000

中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)2021年度部門(mén)決算公開(kāi)

目錄

第一部分  中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)概況

一、主要職能

二、部門(mén)基本情況

第二部分  中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)2021年度部門(mén)決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

八、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

九、“三公”經(jīng)費(fèi)、行政參公單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況表

十、國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況表

第三部分  中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)2021年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、收入決算情況說(shuō)明

二、支出決算情況說(shuō)明

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

第四部分  其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說(shuō)明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

二、國(guó)有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購(gòu)支出情況

四、部門(mén)績(jī)效自評(píng)情況

（一）部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)情況

（二）部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)表

（三）項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表

五、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

六、相關(guān)口徑說(shuō)明

第五部分  名詞解釋 

第一部分  中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)概況

一、主要職能

（一）主要職能

縣政協(xié)是在縣委領(lǐng)導(dǎo)和市政協(xié)指導(dǎo)下履行“政治協(xié)商、民主監(jiān)督、參政議政”職能的重要機(jī)構(gòu)。主要職責(zé)是：

1.政治協(xié)商。主要是對(duì)黨委政府在社會(huì)主義物質(zhì)文明建設(shè)、精神文明建設(shè)、民主法制建設(shè)、民主政治建設(shè)和改革開(kāi)放中的重要政策及重要部署；一府兩院工作報(bào)告，財(cái)政預(yù)決算報(bào)告，經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī)劃；全縣政治生活方面的重要事項(xiàng)；政協(xié)有關(guān)政策；政協(xié)內(nèi)部的重要事務(wù)以及其他重要問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商。

2.民主監(jiān)督。主要是對(duì)國(guó)家法律法規(guī)的實(shí)施情況，縣委、縣政府重要政策的貫徹落實(shí)情況，師宗縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃及財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，政協(xié)機(jī)關(guān)及其工作人員履行職責(zé)、遵守法紀(jì)、為政清廉等方面的情況，參加政協(xié)的單位和個(gè)人遵守政協(xié)章程和執(zhí)行決議的情況進(jìn)行監(jiān)督。

3.參政議政。主要是對(duì)人民群眾關(guān)心、黨政部門(mén)重視、政協(xié)有條件做的課題，組織調(diào)查視察，向黨政領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)提出意見(jiàn)建議；通過(guò)各種方式充分發(fā)揮委員主體作用，為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)又好又快發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

4.貫徹執(zhí)行縣委的政策和措施，對(duì)政協(xié)有關(guān)政策的落實(shí)情況開(kāi)展調(diào)查研究，向縣委和市政協(xié)反映情況，提出做好政協(xié)工作的意見(jiàn)建議。

做好縣委和市政協(xié)布置安排的工作及政府委托的工作。

（二）2021年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹

一是立足大局獻(xiàn)良策，政治協(xié)商有成果。圍繞縣委、縣政府中心工作，精心組織好政協(xié)各類(lèi)會(huì)議，利用政協(xié)全會(huì)、常委會(huì)、主席會(huì)及專(zhuān)題協(xié)商會(huì)等形式，對(duì)事關(guān)全縣發(fā)展、改革和穩(wěn)定的重大問(wèn)題以及人民群眾關(guān)心關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行廣泛協(xié)商。召開(kāi)政協(xié)全會(huì)1次，常委會(huì)會(huì)議4次，主席會(huì)議12次，專(zhuān)題協(xié)商會(huì)8次。在政協(xié)全會(huì)上組織全體委員對(duì)“一府兩院”報(bào)告及其他報(bào)告進(jìn)行廣泛的協(xié)商討論，向黨政部門(mén)集中反映社會(huì)各界的民情民意，為全縣上下統(tǒng)一思想、政令暢通奠定了堅(jiān)實(shí)的群眾基礎(chǔ)。政協(xié)常委會(huì)聽(tīng)取全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況及提案辦理情況通報(bào)、黨風(fēng)廉政建設(shè)情況通報(bào)及法院、檢察院2021年工作情況通報(bào)，測(cè)評(píng)了2項(xiàng)重點(diǎn)提案，學(xué)習(xí)了全國(guó)兩會(huì)精神、縣政協(xié)2021年工作要點(diǎn)。 

二是履職為民建諍言，參政議政有聲音。堅(jiān)持履職為民的原則，認(rèn)真篩選調(diào)研課題，精心制定調(diào)研方案，組織政協(xié)委員深入實(shí)地進(jìn)行調(diào)查走訪，在調(diào)研報(bào)告起草過(guò)程中注重廣開(kāi)言路，廣聚民意，報(bào)告建議的針對(duì)性、可操作性、務(wù)實(shí)性不斷提升。

三是督辦提案促落實(shí)，民主監(jiān)督有力度。堅(jiān)持以解決好人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題作為提案工作的落腳點(diǎn)和出發(fā)點(diǎn)，運(yùn)用政協(xié)提案、組織委員視察、對(duì)提案工作開(kāi)展民主評(píng)議等形式，切實(shí)履行民主監(jiān)督職能。聽(tīng)取各部門(mén)對(duì)提案辦理中存在的困難和問(wèn)題，提出監(jiān)督意見(jiàn)，更好地發(fā)揮人民政協(xié)民主監(jiān)督職能作用。

四是主動(dòng)作為真履職，助推脫貧有成效。按照省、市政協(xié)的要求，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果及鄉(xiāng)村振興助推行動(dòng)是政協(xié)機(jī)關(guān)和廣大政協(xié)委員的一項(xiàng)政治任務(wù)，將“助推行動(dòng)”融入全縣鄉(xiāng)村振興大局之中，通過(guò)發(fā)揮政協(xié)職能作用和廣大委員的各項(xiàng)履職活動(dòng)。

五是優(yōu)化機(jī)構(gòu)促改革，自身建設(shè)有保障。加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想統(tǒng)領(lǐng)工作；加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化機(jī)構(gòu)設(shè)置；完善制度建設(shè)。進(jìn)一步完善政協(xié)全會(huì)、常委會(huì)會(huì)議、主席會(huì)議、專(zhuān)委會(huì)工作、提案公開(kāi)工作等制度，改進(jìn)工作方式，規(guī)范工作流程，加強(qiáng)委員管理，提高履職成效。

二、部門(mén)基本情況

（一）部門(mén)決算單位構(gòu)成

納入中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)部門(mén)2021年度部門(mén)決算編報(bào)的單位共1個(gè)。其中：行政單位1個(gè)，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個(gè)，其他事業(yè)單位0個(gè)。即中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)。

（二）部門(mén)人員和車(chē)輛的編制及實(shí)有情況

中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)部門(mén)2021年末實(shí)有人員編制38人。其中：行政編制21人（含行政工勤編制4人），事業(yè)編制0人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實(shí)有行政人員38人（含行政工勤人員4人），事業(yè)人員0人（含參公管理事業(yè)人員0人）。我單位編制比上年增加5人，主要原因是編辦調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)增加編制5人。我單位超編17人，超編原因是機(jī)構(gòu)改革增加領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)，鄉(xiāng)科級(jí)及縣處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)改非，改非后無(wú)編制。

離退休人員18人。其中：離休0人，退休18人。退休人員比上年增加1人，主要原因是2021年增加退休人員1人。

實(shí)有車(chē)輛編制3輛，在編實(shí)有車(chē)輛3輛。

第二部分  中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)2021年度部門(mén)決算表

　　　　　　　　　　　　　　　（詳見(jiàn)附件）

2021年度中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)部門(mén)決算公開(kāi)表.xls

第三部分  中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)2021年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、收入決算情況說(shuō)明

中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)部門(mén)2021年度收入合計(jì)708.72萬(wàn)元。其中：財(cái)政撥款收入707.22萬(wàn)元，占總收入的99.79%；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬(wàn)元；事業(yè)收入0萬(wàn)元（含教育收費(fèi)0萬(wàn)元）；經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元；附屬單位繳款收入0萬(wàn)元，；其他收入1.5萬(wàn)元，占總收入的0.21%。與上年對(duì)比減少47.47萬(wàn)元，下降6.28%，主要原因?yàn)椋喉?xiàng)目資金減少33.81%，住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)保等相關(guān)支出未按要求上交。

二、支出決算情況說(shuō)明

中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)部門(mén)2021年度支出合計(jì)707.22萬(wàn)元。其中：基本支出636.01萬(wàn)元，占總支出的89.93%；項(xiàng)目支出71.21萬(wàn)元，占總支出的10.07%；上繳上級(jí)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出共0萬(wàn)元。與上年對(duì)比減少53.16萬(wàn)元，減少6.99%，主要原因是專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)減少及績(jī)效工資未發(fā)放。

（一）基本支出情況

2021年度用于保障中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出636.01萬(wàn)元。與上年對(duì)比減少16.79萬(wàn)元，主要原因是2020年補(bǔ)發(fā)2018年績(jī)效工資。其中：基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出568.17萬(wàn)元，占基本支出的89.33%；辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等公用經(jīng)費(fèi)67.84萬(wàn)元，占基本支出的10.67%。人員經(jīng)費(fèi)支出人均14.95萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)人均1.78萬(wàn)元。

（二）項(xiàng)目支出情況

2021年度用于中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出71.21萬(wàn)元。與上年對(duì)比減少36.37萬(wàn)元，下降33.81%，主要原因?yàn)椋耗瓿鯇?zhuān)項(xiàng)資金壓縮。具體項(xiàng)目開(kāi)支及開(kāi)展工作情況如下：

1.改善辦公條件專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)16萬(wàn)元，主要用于政協(xié)機(jī)關(guān)日常工作經(jīng)費(fèi)；

2.政協(xié)辦刊經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元，主要用于政協(xié)宣傳師宗歷史等刊物編纂及發(fā)行。

3.委員視察及履職經(jīng)費(fèi)17萬(wàn)元，主要用于政協(xié)委員履職費(fèi)、委員活動(dòng)組工作經(jīng)費(fèi)；

4.政協(xié)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元，主要用于政協(xié)機(jī)關(guān)安保經(jīng)費(fèi)支出；

5.縣政協(xié)九屆第六次會(huì)議費(fèi)18.21萬(wàn)元；主要用于縣政協(xié)九屆第六次會(huì)議費(fèi)。

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)部門(mén)2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出707.22萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的100%。與上年對(duì)比減少52.46萬(wàn)元，減少6.91%，主要原因?yàn)?/span>減少績(jī)效工資發(fā)放、工資調(diào)整增加人員經(jīng)費(fèi)。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務(wù)（類(lèi)）支出591.17萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的83.59%。主要用于人員工資及與工資相關(guān)的經(jīng)費(fèi)支出、改善辦公條件專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、委員視察、政協(xié)會(huì)議費(fèi)等相關(guān)支出；

2.社會(huì)保障和就業(yè)（類(lèi)）支出92.72萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的13.11%。主要用于離休人員工資、離退休人員經(jīng)費(fèi)、單位在職職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)等相關(guān)支出；

3.衛(wèi)生健康（類(lèi)）支出10.09萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的1.43%。主要用于單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)支出；

4.住房保障（類(lèi)）支出13.24萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的1.87%。主要用于職工住房公積金支出。

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況

中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)部門(mén)2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為13.5萬(wàn)元，支出決算為6.88萬(wàn)元，完成預(yù)算的50.96%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0萬(wàn)元；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為5.37萬(wàn)元，完成預(yù)算的51.14%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為1.52萬(wàn)元，完成預(yù)算的50.67%。2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因：1、嚴(yán)控參加接待陪同人員及接待標(biāo)準(zhǔn)；2、嚴(yán)格執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定減少公務(wù)接待費(fèi)支出；3、嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車(chē)派車(chē)制度。

2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)比2020年減少2.68萬(wàn)元，下降28.03%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算與上年對(duì)比無(wú)變化；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算減少2.84萬(wàn)元，下降34.59%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算增加0.17萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.59%。2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算減少的主要原因是：1、嚴(yán)控參加接待陪同人員及接待標(biāo)準(zhǔn)；2、嚴(yán)格執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定減少公務(wù)接待費(fèi)支出；3、嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車(chē)派車(chē)制度。

其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算無(wú)變動(dòng)；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算減少的原因是嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車(chē)派車(chē)制度；公務(wù)接待費(fèi)支出決算增加的原因是接待人員增加。

(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算具體情況

2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0萬(wàn)元；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出5.37萬(wàn)元，占77.94%；公務(wù)接待費(fèi)支出1.52萬(wàn)元，占22.06%。具體情況如下：

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0萬(wàn)元，共安排因公出國(guó)（境）團(tuán)0個(gè)，累0人次。

2.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出5.37萬(wàn)元。其中：

公務(wù)用車(chē)購(gòu)置支出0萬(wàn)元，購(gòu)置車(chē)輛0輛。公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)支出5.37萬(wàn)元，開(kāi)支一般公共預(yù)算財(cái)政撥款的公務(wù)用車(chē)保有量為3輛。主要用于中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)委員視察、調(diào)研所需車(chē)輛燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出1.52萬(wàn)元。其中：

國(guó)內(nèi)接待費(fèi)支出1.52萬(wàn)元（其中：外事接待費(fèi)支出0萬(wàn)元），共安排國(guó)內(nèi)公務(wù)接待13批次（其中：外事接待0批次），接待人次255人（其中：外事接待人次0人）。主要用于市、縣政協(xié)委員視察、調(diào)研、工作評(píng)議等發(fā)生的接待支出。

國(guó)（境）外接待費(fèi)支出0萬(wàn)元，共安排國(guó)（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說(shuō)明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)部門(mén)2021年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出67.84萬(wàn)元，與上年對(duì)比增加19.65萬(wàn)元,主要原因是2021年車(chē)補(bǔ)調(diào)整為商品和服務(wù)支出。部門(mén)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)主要用于：辦公費(fèi)3.45萬(wàn)元；水費(fèi)0.21萬(wàn)元；電費(fèi)0.61萬(wàn)元；郵電費(fèi)2.67萬(wàn)元；差旅費(fèi)0.46萬(wàn)元；會(huì)議費(fèi)0.30萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)1.15萬(wàn)元；勞務(wù)費(fèi)3.78萬(wàn)元；福利費(fèi)13.82萬(wàn)元；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)3.43萬(wàn)元；其他交通費(fèi)用36.76萬(wàn)元；其他商品和服務(wù)支出1.20萬(wàn)元。

二、國(guó)有資產(chǎn)占用情況

截至2021年12月31日，中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)部門(mén)資產(chǎn)總額217.12萬(wàn)元，其中，流動(dòng)資產(chǎn)31.43萬(wàn)元，固定資產(chǎn)185.69萬(wàn)元，對(duì)外投資及有價(jià)證券0萬(wàn)元，在建工程0萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)0萬(wàn)元，其他資產(chǎn)0萬(wàn)元（具體內(nèi)容詳見(jiàn)附表10）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額增加22.3萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)減少8.13萬(wàn)元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0萬(wàn)元；處置車(chē)輛0輛，賬面原值0萬(wàn)元；報(bào)廢報(bào)損資產(chǎn)48項(xiàng)，賬面原值15.14萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0萬(wàn)元；出租房屋0平方米，賬面原值0萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0萬(wàn)元。

三、政府采購(gòu)支出情況

2021年度，部門(mén)政府采購(gòu)支出總額13.25萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出7.01萬(wàn)元；政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元；政府采購(gòu)服務(wù)支出6.24萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額6.98萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的52.68%。

四、部門(mén)績(jī)效自評(píng)情況

部門(mén)績(jī)效自評(píng)情況詳見(jiàn)附表（附表11—附表13）。

五、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議云南省師宗縣委員會(huì)2021年無(wú)其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明。

六、相關(guān)口徑說(shuō)明

（一）基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助，公用經(jīng)費(fèi)包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費(fèi)支出。

（三）按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門(mén)預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)，指公務(wù)用車(chē)購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅、牌照費(fèi)）；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車(chē)燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)用車(chē)指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車(chē)輛，包括省部級(jí)干部專(zhuān)車(chē)、一般公務(wù)用車(chē)和執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門(mén)（含下屬單位）當(dāng)年通過(guò)本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。

第五部分  名詞解釋

【地方公共財(cái)政預(yù)算收入】是指由地方經(jīng)濟(jì)形成的，且按財(cái)政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預(yù)算的財(cái)政收入。地方公共財(cái)政預(yù)算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。地方稅收收入包括兩類(lèi)來(lái)源，一類(lèi)是根據(jù)分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務(wù)局系統(tǒng)征管的項(xiàng)目所形成的稅收收入。另一類(lèi)是按分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。地方非稅收入在理論上是泛指地方政府及其職能部門(mén)通過(guò)非稅收入途徑征集的各項(xiàng)資金。在實(shí)際應(yīng)用中，地方一般預(yù)算中的非稅收入從其構(gòu)成內(nèi)容看，主要包括納入一般預(yù)算的地方公共收費(fèi)、地方國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入兩部分。按現(xiàn)行分類(lèi)，包括國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、專(zhuān)項(xiàng)收入和其他收入。

【地方公共財(cái)政預(yù)算支出】是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應(yīng)由地方承擔(dān)的各項(xiàng)支出。地方公共財(cái)政預(yù)算支出主要包括：地方行政管理費(fèi)，公檢法支出，部分武警經(jīng)費(fèi)，民兵事業(yè)費(fèi)，地方統(tǒng)籌的基本建設(shè)投資，地方企業(yè)技術(shù)改造和新產(chǎn)品試制經(jīng)費(fèi)，支農(nóng)支出，社會(huì)保障、社會(huì)福利和優(yōu)撫支出，城市維護(hù)和建設(shè)費(fèi)，地方文化、教育、衛(wèi)生等各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)，價(jià)格補(bǔ)貼支出以及其他支出等。

【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】是指財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專(zhuān)項(xiàng)用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財(cái)政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央財(cái)政超收中大部分用于補(bǔ)助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且其使用要嚴(yán)格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底和結(jié)算時(shí)才能下達(dá)，地方財(cái)政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財(cái)政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。

【部門(mén)預(yù)算】包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，是反映政府部門(mén)所有收支活動(dòng)的預(yù)算。是政府部門(mén)依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核，政府同意后報(bào)人大審議通過(guò)的、全面反映部門(mén)所有收入和支出的預(yù)算。

【政府采購(gòu)】是指政府機(jī)構(gòu)以及所屬公共部門(mén)，為實(shí)現(xiàn)政府職能和公共利益的需要，在財(cái)政監(jiān)督下以一定的法定形式，從市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)所需要的商品和勞務(wù)的行為。在我國(guó)主要是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，按政府采購(gòu)法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，使用財(cái)政性資金采購(gòu)法定集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購(gòu)秉承“公開(kāi)、公平、公正”原則，通過(guò)法定方式和程序，使采購(gòu)行為得到最大程度的規(guī)范，并達(dá)到以規(guī)?；少?gòu)節(jié)約財(cái)政資金的目的。

【財(cái)政轉(zhuǎn)移支付】是指財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無(wú)償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o(wú)條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專(zhuān)項(xiàng)撥款）兩種。

【一般性轉(zhuǎn)移支付】1994年分稅制改革以后，我國(guó)逐步建立了以財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度。現(xiàn)行財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難補(bǔ)助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財(cái)力補(bǔ)助等。地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年前稱(chēng)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付。2009年，財(cái)政部修訂政府收支分類(lèi)科目時(shí)改稱(chēng)一般性轉(zhuǎn)移支付。

【專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】是指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。

監(jiān)督索引號(hào)53032318013101111