監(jiān)督索引號(hào)53032303100011000

師宗縣人民政府

關(guān)于師宗縣2021年地方財(cái)政決算的報(bào)告

——2022年7月26日在縣十八屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議上

縣財(cái)政局局長  李章宏  

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將師宗縣2021年地方財(cái)政決算情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、2021年地方財(cái)政決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

2021年，地方一般公共預(yù)算收入完成77,602萬元，同比增7.4%，超年初預(yù)算目標(biāo)1,732萬元。其中，稅收收入完成49,895萬元，增17.6%。非稅收入完成27,707萬元，降7.1%，占比35.7%。2021年地方一般預(yù)算支出完成298,000萬元，降2%，比年初預(yù)算增支8,000萬元。

收支平衡情況：全年收入總計(jì)333,674萬元。其中，地方一般公共預(yù)算收入77,602萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入196,901萬元（其中返還性收入665萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入173,409萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入22,827萬元），地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20,600萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,274萬元，調(diào)入資金36,297萬元（其中政府性基金調(diào)入21,518萬元、其他資金調(diào)入14,779萬元）。全年總支出333,674萬元，其中，地方一般公共預(yù)算支出298,000萬元，上解支出15,072萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出20,600萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2萬元。收支平衡。

總收入大于年初人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)1,925萬元，原因是與省級(jí)結(jié)算后上級(jí)補(bǔ)助收入增加58萬元，調(diào)入資金增收1,867萬元。總支出比人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)大于1,925萬元，原因是結(jié)算后上解支出增加1,923萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加2萬元。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

2021年政府性基金收入31,350萬元，增43.4%，比年初預(yù)算18,752萬元增收12,598萬元，為年初預(yù)算的167.18%；政府性基金預(yù)算支出50,842萬元，降23.2%，比年初預(yù)算22,266萬元增支28,576萬元，為年初預(yù)算的228.3%。

收支平衡情況：地方政府性基金收入31,350萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入2,135萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入44,200萬元（其中其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入40,000萬元、再融資置換債券4,200萬元），政府性基金上年結(jié)余2,014萬元，收入合計(jì)79,699萬元；地方政府性基金支出50,842萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出4,200萬元，調(diào)出資金21,518萬元，支出合計(jì)76,560萬元，收支相抵，政府性基金年終結(jié)余3,139萬元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)?？睿?。與年初人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)一致。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

2021年上級(jí)補(bǔ)助收入16萬元，企業(yè)利潤收入168.22萬元，收入總計(jì)184.22萬元，支出184.22萬元，收支平衡。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入68,214萬元，支出55,689萬元，上年滾存結(jié)余56,475萬元，年終滾存結(jié)余69,000萬元。

2021年收入比年初人民代表大會(huì)報(bào)告133,289萬元減少65,075萬元，原因是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入12,663萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入56,519萬元，合計(jì)69,182萬元收支由市級(jí)統(tǒng)籌收支，人民代表大會(huì)后機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入新增2,151萬元、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入新增2,328萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入減少266萬元、工傷保險(xiǎn)基金收入減少66萬元、失業(yè)保險(xiǎn)基金收入減少40萬元；支出數(shù)比人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)121,607萬元減少65,918萬元，原因是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出10,935萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出56,519萬元，合計(jì)67,454萬元支出由市級(jí)統(tǒng)籌列支，人民代表大會(huì)后機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出新增403萬元、職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出新增1,225萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出新增14萬元、工傷保險(xiǎn)基金減支66萬元、失業(yè)保險(xiǎn)基金減支40萬元。

（五）政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制情況

2021年，經(jīng)縣人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)，全縣地方政府債務(wù)限額為26.21億元。其中，一般債務(wù)限額14.31億元，專項(xiàng)債務(wù)限額11.9億元。截至12月末，全縣政府債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額 21.52億元，其中：一般債務(wù) 9.68億元，占 44.98%；專項(xiàng)債務(wù)11.84億元，占 55.02%。2021年政府債務(wù)到期本金2.52億元、利息0.58億元，已全部按期足額償還，其中：申報(bào)再融資債券償還本金2.48億元，預(yù)算安排償還0.62億元。

（六）其他報(bào)告事項(xiàng)

1.結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金情況。2021年，全縣累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至2022年的國庫集中支付結(jié)余資金0萬元。

2.國庫集中支付制度執(zhí)行情況。全縣109個(gè)全額預(yù)算單位和10個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）已全面完成國庫集中支付制度改革。截至目前已實(shí)施改革的資金299,771萬元，占財(cái)政總支出的100%。

3.預(yù)算績效管理措施和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定《全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作推進(jìn)方案》，建立評(píng)價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排結(jié)合機(jī)制，完善績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架及激勵(lì)問責(zé)制度，切實(shí)做到績效目標(biāo)審核不過關(guān)，專項(xiàng)資金不安排。

4.政府采購工作情況。2021年全縣實(shí)際完成政府采購金額20,415萬元，與采購預(yù)算22,083萬元比節(jié)約資金1,668萬元，節(jié)約率7.6%。2021年根據(jù)采購合同約定計(jì)劃支付758筆，涉及122家供應(yīng)商，計(jì)劃支付金額6,211萬元，已全部完成支付，支付履約率100%。

5.預(yù)算公開情況。我縣于2022年1月26日在省預(yù)決算公開監(jiān)督平臺(tái)及縣人民政府門戶網(wǎng)完成政府預(yù)算公開?？h財(cái)政局2022年1月30日以師財(cái)預(yù)[2022]2號(hào)文件對(duì)部門預(yù)算作出了批復(fù)，各部門于2022年2月10日將應(yīng)公開內(nèi)容收集整理后在縣人民政府門戶網(wǎng)站統(tǒng)一公開，同時(shí)在省預(yù)決算公開監(jiān)督平臺(tái)上集中公開，除涉密單位外，其他縣直一級(jí)預(yù)算單位66個(gè)和二級(jí)預(yù)算單位53個(gè)全部公開，公開比例達(dá)到100%。

二、當(dāng)前財(cái)政面臨的主要困難和問題

由于新冠肺炎疫情沖擊、全球經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)政策翹尾、煤炭產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，加之縣域財(cái)源匱乏、收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)、剛性增支大、歷史包袱重、債務(wù)負(fù)擔(dān)遞增等因素，財(cái)政收支表矛盾愈加突出。

（一）“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)升級(jí)。縣財(cái)力、庫款存在風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政部提示名單財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)為橙色（全省16個(gè)橙色縣之一）；經(jīng)省、市財(cái)政審核，師宗縣2022年“三保”需求18.25億元，其中，?；久裆?.7億元，保工資12.91億元，保運(yùn)轉(zhuǎn)0.64億元，“三?！比笨谳^大被確認(rèn)為高風(fēng)險(xiǎn)縣。經(jīng)測算2022年“三?！笨捎秘?cái)力15.48億元，缺口2.77億元，加新增績效獎(jiǎng)及人均每月300元正常增資支出1.65億元，“三?！比笨趯⑦_(dá)4.42億元。

（二）收入組織艱難。編制預(yù)算時(shí)，中央新的減稅降費(fèi)政策和增值稅留抵退稅要求尚未明確，對(duì)政策實(shí)施可能會(huì)對(duì)收入帶來的影響預(yù)估不夠充分，加之“3·30”新冠疫情影響，進(jìn)一步加劇財(cái)政運(yùn)行負(fù)擔(dān)，使收入與支出需求矛盾更加突出

（三）支出保障困難。直達(dá)資金擴(kuò)面后，可結(jié)轉(zhuǎn)的上級(jí)資金減少，除直達(dá)資金單獨(dú)調(diào)度外，每月市局調(diào)度資金加縣級(jí)收入，勉強(qiáng)只能“保工資”，余下少量資金既要保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生，又要保穩(wěn)定，還要促發(fā)展，保重點(diǎn)領(lǐng)域、重大項(xiàng)目建設(shè)等支出需求，導(dǎo)致很多支出不能序時(shí)執(zhí)行，加之工資政策調(diào)整、償債等剛性支出持續(xù)增加，財(cái)政負(fù)擔(dān)極其沉重。

（四）償債壓力遞增。目前全縣債務(wù)共計(jì)71.99億元，其中：政府債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)36.8億元（一般債務(wù)9.66億元、專項(xiàng)債務(wù)26.84億元、外債0.3億元）。我縣已進(jìn)入償債高峰期，2022年到期債務(wù)6.34億元，2023年到期債務(wù)7.6億元，償債壓力巨大。

（五）歷史包袱過重。截至2021年底累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)?？?2.25億元，財(cái)力不足累計(jì)掛賬資金1.6億元，欠撥工資性費(fèi)用4.6億元，欠撥2021年鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)貼0.26億元、鄉(xiāng)村教師生活補(bǔ)助0.24億元，合計(jì)28.95億元，僅列入當(dāng)年預(yù)算0.3億元，2022年當(dāng)年預(yù)計(jì)緩撥?？?.5億元，2022年財(cái)力缺口將達(dá)37億元。

三、下步工作采取的主要措施

下步工作中，我們將以建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政為目標(biāo)，堅(jiān)定不移培育稅源，堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€，堅(jiān)持從嚴(yán)管控資金，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的保障。

（一）謀劃長遠(yuǎn)育稅源。不折不扣落實(shí)好減稅降費(fèi)和助企紓困政策，激發(fā)市場主體活力，積極培育和涵養(yǎng)稅源。一是突出全縣特色優(yōu)勢，加大招商引資力度，培育壯大產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。二是完善園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，不斷提升園區(qū)承載能力，確保各類項(xiàng)目及早落地開工投產(chǎn)達(dá)效。三是積極爭取專項(xiàng)債券支持重大項(xiàng)目建設(shè)，補(bǔ)齊基礎(chǔ)設(shè)施短板。四是推進(jìn)PPP項(xiàng)目工作，爭取社會(huì)融資支持發(fā)展。

（二）立足當(dāng)前增財(cái)力。一是強(qiáng)化收入分析和稅源監(jiān)測，壓實(shí)責(zé)任，抓好重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)稅收征管，做到依法征收、應(yīng)收盡收。二是全力抓實(shí)土地出讓金收入管理，切實(shí)增加政府性基金收入。三是盤活土地及其他國有資產(chǎn)、資源，增強(qiáng)可用財(cái)力。四是積極主動(dòng)匯報(bào)，全力爭取上級(jí)各類補(bǔ)助資金，特別是財(cái)力性補(bǔ)助，解決地方“三?！必?cái)力缺口。

（三）優(yōu)化結(jié)構(gòu)控支出。堅(jiān)持有保有壓，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，牢固樹立“過苦日子”的思想，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和行政成本支出，加大財(cái)政統(tǒng)籌力度，積極盤活存量資金，不斷調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡谋Ｕ享樞驌芨顿Y金，切實(shí)兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。

（四）防范風(fēng)險(xiǎn)促發(fā)展。進(jìn)一步健全地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，多途徑多渠道化解存量債務(wù)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)，確保政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)安全可控。積極推進(jìn)國企改革，不斷增強(qiáng)企業(yè)市場化融資能力，多種方式化解隱性債務(wù)。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域資金使用情況監(jiān)管，充分發(fā)揮債券資金在“穩(wěn)增長、增動(dòng)力、促發(fā)展”中的重要作用。集中財(cái)力，全力化解“三保”欠賬及?？罹彄艽媪俊?/span>

（五）健全機(jī)制強(qiáng)監(jiān)管。按中央、省、市全面深化財(cái)稅體制改革總體要求，結(jié)合師宗實(shí)際，繼續(xù)全力推進(jìn)預(yù)算編審體系、財(cái)政資金統(tǒng)籌使用、專項(xiàng)資金管理、政府性債務(wù)管理、預(yù)算信息公開、財(cái)政投入方式、非稅收入管理等改革措施，提升財(cái)政管理科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化、績效化水平。繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)，提升財(cái)會(huì)人員工作水平。加大對(duì)各單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查，努力提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

主任、各位副主任、各位委員，2022年財(cái)政收支形勢空前嚴(yán)峻，做好財(cái)政保障工作意義更加重大，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會(huì)的有力監(jiān)督下，圍繞中心、服務(wù)大局，堅(jiān)定信心、真抓實(shí)干，持續(xù)推進(jìn)財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作，促進(jìn)積極財(cái)政政策更加積極有為，更好發(fā)揮財(cái)政職能作用，為師宗經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量跨越發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

附件一：2021年師宗縣財(cái)政決算公開目錄.xlsx

附件二：2021年師宗縣財(cái)政決算公開表格.xls

附件三：師宗縣2021年度政府決算公開空表說明.docx

附件四：2021年師宗縣本級(jí)一般公共預(yù)算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行變動(dòng)情況說明.docx

附件五：2021年師宗縣社保基金預(yù)算收支科目變動(dòng)說明.doc

附件六：2021年師宗縣重點(diǎn)工作情況解釋說明匯總表（財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排情況、預(yù)算績效工作開展情況、舉借政府債務(wù)情況）.doc

附件七：2021年師宗縣績效評(píng)價(jià)報(bào)告公開網(wǎng)址.xls

附件八：2021年師宗縣本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況說明.docx

附件九：2021年師宗縣預(yù)算績效工作開展情況及重大政策重點(diǎn)項(xiàng)目績效執(zhí)行結(jié)果情況.docx

監(jiān)督索引號(hào)53032303100011111