監(jiān)督索引號53032303100011000
縣十七屆人大常委會第三十二次會議文件
關于師宗縣2019年地方財政決算和
2020年1-6月地方財政預算
執(zhí)行情況的報告
——2020年 月 日在 縣第十七屆人大常委會
第三十二次會議上
師宗縣財政局局長 梁永春
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向縣人大常委會本次會議報告全縣2019年地方財政決算和2020年1-6月財政預算執(zhí)行情況。
一、師宗縣2019年地方財政決算情況
2019年，在縣委的堅強領導和縣人大及其常委會的有力監(jiān)督下，縣人民政府及其財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大及十九屆二中、三中、四中全會精神，扎實開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，認真落實中央和省、市各項重大決策部署，凝心聚力、攻堅克難抓收入，圍繞中心、加快支出穩(wěn)增長，聚焦民生、統(tǒng)籌兼顧強保障，強化管理、積極穩(wěn)妥推改革，較好地完成了既定的各項主要目標任務。
（一）一般公共預算收支決算情況
1. 2019年，一般公共預算收入完成68,809萬元（其中：稅收收入完成46,856萬元、下降2.0%、占比68.1%，非稅收入完成21,953萬元、增長36.3%、占比31.9%，）比年初預算67,730萬元增1,079萬元，為年初預算的101.59%。2019年一般公共預算支出312,022萬元，比年初預算326,000萬元減支13,978萬元，為年初預算數(shù)的95.71%。
收支平衡情況。全年收入總計331,417萬元，其中：地方一般公共預算收入68,809萬元，上級補助收入202,205萬元，調入資金54,148萬元（從政府性基金調入1,103萬元、從其他調入53,045萬元），地方政府一般債務轉貸收入6,255萬元。全年總支出331,417萬元，其中：地方一般預算支出312,022萬元，上解支出12,146萬元，地方政府一般債務還本支出6,170萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1,088萬元，增設預算周轉金-9萬元。收支平衡。
總收入大于年初人民代表大會報告數(shù)354萬元，原因是與省級結算后我縣上級補助增加50萬元，調入資金增加304萬元；總支出比人民代表大會報告數(shù)多354萬元，原因是結算后上解支出增加363萬元，增設預算周轉金-9萬元。
（二）政府性基金預算收支決算情況
2019年，政府性基金收入8,624萬元，比年初預算36,795萬元減28,171萬元，為年初預算的23.43%；政府性基金預算支出13,969萬元，比年初預算41,181萬元減27,212萬元，為年初預算的33.92%。
收支平衡情況。全年收入總計17,295萬元，其中：地方政府性基金收入8,624萬元，上級補助收入2,185萬元，上年結余4,386萬元，地方政府專項債務轉貸收入2,100萬元。支出總計17,147萬元，其中：地方政府性基金支出13,969萬元，地方政府專項債務還本支出2,100萬元，調出資金1,103萬元。上解支出-25萬元，收支相抵，年終結余148萬元。
地方政府性基金收入小于年初人民代表大會報告數(shù)3萬元，主要原因是調入基金減少3萬元?？?/span>支出比人民代表大會報告數(shù)減支28萬元，主要原因是上解支出-25萬元，調出資金減少3萬元。
（三）國有資本經營預算收支決算情況
2019年，國有資本經營預算收入72萬元；國有資本經營預算支出72萬元，收支平衡。與年初人民代表大會預算調整報告數(shù)一致。
（四）社會保險基金預算收支決算情況
2019年，社會保險基金預算收入92,727萬元，當年支出90,237萬元，年終結余2,490萬元，年末滾存結余82,809萬元。
2019年收入比人民代表大會報告多827萬元，原因是人民代表大會后城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入新增206萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入新增621萬元；支出數(shù)比人民代表大會報告數(shù)多1,471萬元，原因是人民代表大會后城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出新增298萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出新增1,173萬元；年終滾存結余比人民代表大會報告數(shù)小644萬元，主要是因為收入增加827萬元、支出增加1,471萬元。
（五）地方政府債務情況
（六）預算穩(wěn)定調節(jié)基金、預備費支出情況
2019年，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1,088萬元，未動用，年末余額1,088萬元。
2019年，縣級年初預算安排預備費3,000萬元，當年支出3,000萬元，其中：一般公共服務支出768萬元、公共安全支出5萬元、教育支出271萬元、文化旅游體育與傳媒支出213萬元、社會保障和就業(yè)支出413萬元、衛(wèi)生健康支出110萬元、節(jié)能環(huán)保支出16萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出105萬、農林水支出646萬元、交通運輸支出246萬元、自然資源海洋氣象等支出207萬元。
（七）權責發(fā)生制列支情況
按照預算法和財政部門相關規(guī)定，我縣對2018、2019年部分收支事項實行權責發(fā)生制核算，累計結轉至2020年的國庫集中支付結余資金71,348萬元，其中:2018年結轉21,201萬元、2019年結轉50,147萬元（公共預算支出44,010萬元、基金支出6,065萬元、國有資本經營支出72萬元），主要包括應支未支的工資和與工資相關支出以及一些項目支出。
（八）其他報告事項
1.“三公經費”。全縣各級各部門認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和“厲行勤儉、反對鋪張浪費”的相關要求，嚴控“三公經費”支出，有效降低行政運行成本，確保“三公”經費只減不增。2019年“三公”經費支出1,003萬元，比2018年減少344萬元，下降25.5%。（其中：未發(fā)生因公出國（境）費、公務用車運行維護費633萬元、公務接待費370萬元）。
2.預算公開情況：認真落實《預算法》有關規(guī)定，按照法定時間要求，及時組織相關部門在云南省預決算公開監(jiān)督平臺及師宗縣人民政府門戶網實現(xiàn)預算雙公開，公開比例達100%。
二、2019年預算執(zhí)行取得的主要成效
（一）努力克服多重因素影響，財政收入實現(xiàn)穩(wěn)步增長。2019年，財稅部門緊盯目標，迎難而上，努力克服經濟下行、減稅降費力度加大、主體稅種增速回升緩慢、新增稅源尚未形成支撐、非稅收入空間收窄等多重減收因素，保持與經濟發(fā)展良性互動，實現(xiàn)了財政收入穩(wěn)步增長，質量持續(xù)提升，結構進一步優(yōu)化。全縣一般公共預算收入完成6.88億元，同比增7.7%。
（二）切實壓緊“三保”主體責任，民生福祉持續(xù)改善。一是牢固樹立過“苦日子”思想和“節(jié)支也是增收”的理念，不斷優(yōu)化支出結構，嚴格壓減一般性支出，壓縮“三公”經費支出，集中財力優(yōu)先保工資、保運轉、保基本民生。二是按照公共財政支出保障順序，全面落實“三保”主體責任，足額納入預算，切實加大“三保”保障力度，守牢“三保”底線。三是持續(xù)加大向省、市財政部門匯報力度，積極協(xié)調爭取庫款調度給予師宗更多傾斜支持，多管齊下確保“三保”支出按時保障到位。
（三）堅決扛起扶貧政治責任，脫貧攻堅保障持續(xù)加強。一是緊扣“兩不愁三保障”，全力克服各種減收因素和支出需求快速增長壓力。堅決貫徹落實中央和省、市關于脫貧攻堅各項決策部署，千方百計籌措縣級專項扶貧資金5,710萬元，全力確保扶貧資金投入力度不減。二是全力爭取中央和省、市財政專項扶貧資金11,574萬元。充分整合財政涉農資金，切實解決“整合不動”“整合不好”“整合不了”的問題，整合各類財政資金22,763萬元，比上年度實際整合資金增加3,168萬元，增長16%。
（四）深入落實企業(yè)減負政策，實體經濟活力顯著增強。一是落實減稅降費政策成效明顯。按照國家和省、市統(tǒng)一安排部署，落實全面減稅降費政策，2019年累計減免稅費19,062.8萬元，其中2019年新增減稅降費11,873.8萬元（新增減稅10,546.6萬元、新增社會保險費和其他非稅收入減免1,327.2萬元），企業(yè)負擔逐步降低，進一步激發(fā)了市場活力。二是支持企業(yè)融資取得成效。融資擔保公司全年新增擔保貸款2,675萬元，累計為18個企業(yè)單位擔保貸款金額達34,895萬元。
（五）積極爭取上級支持，抓項目促發(fā)展卓有成效。把爭取上級支持作為工作的重中之重，積極主動向省、市財政部門匯報師宗實際困難，特別是在全面落實減稅降費政策條件下的“三保”困難。通過反復匯報，爭取上級各類轉移支付資金20.27億元，在實現(xiàn)保工資、保運轉、?；久裆耐瑫r，支持了全縣重點領域、重大項目建設。
（六）積極防范化解風險，財政運行安全有序。一是政府性債務安全可控。全力統(tǒng)籌資金，持續(xù)加強政府債務預算管理和債務限額管理。2019年申報再融資債券資金8,250萬元、新增一般債券資金105萬元，化解隱性債務3.64億元，有效防范和化解了政府性債務風險，降低了債務使用成本。二是財政運行平穩(wěn)有序。持續(xù)開展減稅降費、財政專項資金、預決算公開、會計信息質量、惠農一卡通等民生政策落實情況專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)存在問題，有效防范潛在風險，確保財政運行健康平穩(wěn)。
（七）創(chuàng)新資金管理模式，財務集中核算順利推進。以縣財政局會計核算中心為業(yè)務主體，首批將縣婦聯(lián)等17家縣直部門的財務納入會計核算中心核算，2019年賬務核算5,958筆，財政撥款收入27,780萬元，其他收入339.6萬元元，支出26,683萬元，結余資金1,436.6萬元。在各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所下設會計核算中心，鄉(xiāng)、村兩級財務100%納入集中核算。雄壁、大同、漾月將集中核算延伸到自然村。
三、2020年1-6月地方財政預算執(zhí)行情況及面臨的主要困難
（一）一般公共預算收支情況
1.收入。地方一般公共預算收入完成30,486萬元，同比下降13.4%，其中：稅收完成15,143萬元，同比減收2,732萬元，降15.3%；非稅收入完成15,343萬元，同比減收1,999萬元，降11.5%，占比50.3%。預計全年一般公共預算收入完成62,172萬元，占全年任務的87.5%。
2.支出。地方一般預算支出完成145,000萬元，同比減支47,535萬元，降24.7%。其中：社會保障和就業(yè)支出26,291萬元，同比增支250萬元，增1%；衛(wèi)生健康支出實際完成30,309萬元，比上年同期增支5,627萬元，增23%。
1-6月權責發(fā)生制結轉撥付資金14,564萬元，其中:公共預算支出14,021萬元、基金支出482萬元、國有資本支出61萬元。用2020年指標解決結余結轉資金共6,565萬元，包括2018年結轉醫(yī)療保險476萬元、2018年9-12月行政事業(yè)績效工資2,169萬元、2019年6-12月醫(yī)療保險3,920萬元。
（二）政府性基金預算收支情況
地方政府性基金預算收入完成4,614萬元，同比增收2,064萬元，增長80.9%。支出完成54,274萬元（含專項債券資金47,000萬元），同比增支48,773萬元，增長886.6%。
從全年來看，為保證“三保”政策落實到位，今年納入基金預算償還的政府債務本息60,083萬元，若基金收入60,500萬元無法如期實現(xiàn)，又要保障政府債務按期償還，將會給公共預算帶來巨大壓力。
（三）當前財政面臨的主要困難
今年以來，受新冠肺炎疫情沖擊、經濟下行、減費降稅政策、煤炭產業(yè)政策調整等因素疊加影響，縣級財政收支矛盾十分突出。一是減收增支因素多。減收方面：師宗縣雖然1-6月雖完成收入30,486萬元，但由于存量稅源萎縮，增量稅源不足，主要依靠非稅收入支撐（繳納土地復墾費6,000萬元），組織收入依然十分困難：第一，減稅降費政策持續(xù)影響，加之今年針對支持疫情防控和經濟社會發(fā)展出臺的4批稅費優(yōu)惠政策及部分政策執(zhí)行期順延，全年預計影響縣級收入11,000萬左右。第二，經濟支柱產業(yè)、財源影響。我縣六大重點行業(yè)為批發(fā)零售業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)、采礦業(yè)、電力、房地產業(yè)， 2019年六大行業(yè)合計繳納稅收69,900萬元，占入庫稅收總額的85.5%。2020年1-6月，六大重點行業(yè)合計入庫稅收19,519萬元，同比減收3,201萬元，下降14.1%。增支方面：疫情防控增支1,000萬元，居民醫(yī)保、城鄉(xiāng)義務教育經費保障提標等民生政策落實增支較大，“六穩(wěn)”、“六保”、補齊公共衛(wèi)生和應急物資保障短板還需大量支出。
二是歷史包袱重。第一，截至2019年底緩撥上級專款累計113,734萬元，其中2019年以前累計緩撥53,658萬元，2019年當年緩撥60,076萬元，累計涉及“基本民生”資金25,880萬元（教育類13,477萬元、社會保障類9,740萬元、基本公共衛(wèi)生類2,663萬元）。第二，截至2019年末，財力不足累計掛賬資金160,738萬元。第三，財政專戶資金借給部門17,650萬元。以上累計資金需求292,122萬元，化解歷史包袱重的難度較大。
三是“三保”缺口大。全縣2019年及以前年度“三保”共欠47,269萬元，其中：“保工資”支出20,123萬元，“?；久裆?/span>”支出27,146萬元。因受新冠肺炎疫情及減稅降費政策持續(xù)影響，導致全縣減收增支情況突出，按新口徑測算，2020年“三保”缺口37,826萬元，被列入云南省2020年縣級“三保”重點關注縣名單。師宗縣既要解決當年“三保”缺口，又要化解歷史“三保”欠賬，支出壓力巨大。
四是償債壓力大。近年來，我縣進入償債高峰期，2019年到期債務本息達50,700萬元；2020年到期債務本息70,288萬元（其中，未納入預算的支持不銹鋼產業(yè)債務12,284萬元）；2021年債務還本付息近11億元。
四、下步工作打算
（一）做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務。一是把穩(wěn)就業(yè)擺在突出位置,實施更加積極的就業(yè)政策。二是全面落實好疫情期間減稅降費政策，支持企業(yè)紓困，保市場主體。三是把“三保”工作作為財政保障的首要任務，足額編制“三保”預算，保證“三保”在預算安排中的優(yōu)先次序，做到應保盡保，從預算源頭兜牢“三保”底線。
（二）謀劃長遠育稅源。一是突出全縣特色優(yōu)勢，加大招商引資力度，培育壯大產業(yè)基礎。二是完善園區(qū)基礎設施，不斷提升園區(qū)承載能力，確保各類項目及早落地開工投產達效。三是積極爭取專項債券支持重大項目建設，補齊基礎設施短板。四是推進PPP項目工作，爭取社會融資支持發(fā)展。
（三）立足當前增財力。一是加快土地掛牌出讓速度，迅速實現(xiàn)變現(xiàn)，計劃今年掛牌出讓44宗1,339畝土地，預計縣級收入29,500萬元（總價款36,000萬元）。二是盤活其他國有資產、資源，具備出讓條件的直接出讓，能出租的出租，增加可用財力。三是積極推進TOT貸款，目前已進入評審階段，項目如能順利通過，預計能增加收入2億元左右。四是加大土地整理力度，增加土地增減掛鉤指標出讓收益，今年計劃流轉節(jié)余指標400余畝（矣臘片區(qū)594畝的75%），預計收益11,000萬元左右。五是積極爭取中央直達6.07億元，進一步緩解縣級“三保”、 “六保”等重點項目支出壓力。
（四）優(yōu)化結構控支出。繼續(xù)牢固樹立“過苦日子”的思想，不斷調整優(yōu)化支出結構，嚴控“三公”經費和行政成本支出，加大財政統(tǒng)籌力度，積極盤活存量資金，大力壓減非急需、非剛性支出，除疫情防控、應急救災等特殊事項外，原則上不再新增支出或出臺新的增支政策。
（五）防范風險促發(fā)展。進一步健全地方政府債務風險防控體系，多途徑多渠道化解存量債務，堅決遏制隱性債務，確保政府性債務風險安全可控。加強對重點領域資金使用情況監(jiān)管，確保資金安全高效，充分發(fā)揮債券資金在“穩(wěn)增長、增動力、促發(fā)展”中的重要作用。
主任、各位副主任、各位委員，2020年財政收支形勢空前嚴峻，做好財政保障工作意義更加重大，我們將在縣委的堅強領導和縣人大及其常委會的有力監(jiān)督下，圍繞中心、服務大局，堅定信心、真抓實干，持續(xù)推進財政改革發(fā)展各項工作，促進積極財政政策更加積極有為，更好發(fā)揮財政職能作用，為師宗經濟社會高質量發(fā)展提供堅實的保障。
附件四：師宗縣2019年社保基金變動說明
附件五：師宗縣2019年重點工作（績效）
附件七：師宗縣2019年績效評價報告
監(jiān)督索引號53032303100011111
—1—