監(jiān)督索引號(hào)53032318031801000

師宗縣財(cái)政局部2018年度部門決算

   第一部分  師宗縣財(cái)政局概況

   一、主要職能

   二、部門基本情況

   第二部分  2018年度部門決算表

   一、收入支出決算總表

   二、收入決算表

   三、支出決算表

   四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

   五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

   六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

   七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

   八、財(cái)政專戶管理資金收入支出決算表

   九、“三公”經(jīng)費(fèi)、行政參公單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況表

   第三部分  2018年度部門決算情況說(shuō)明

   一、收入決算情況說(shuō)明

   二、支出決算情況說(shuō)明

   三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

   四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

   第四部分  其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說(shuō)明

   一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

   二、國(guó)有資產(chǎn)占有情況

   三、政府采購(gòu)支出情況

   四、部門績(jī)效自評(píng)情況

   （一）項(xiàng)目支出概況

   （二）項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)

   （三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理

   （四）2018部門整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告

   （五）部門整體支出績(jī)效自評(píng)表

   五、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

   第五部分  名詞解釋

第一部分  師宗縣財(cái)政局概況

一、主要職能

  （一）師宗縣財(cái)政局機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能；

   1、機(jī)構(gòu)設(shè)置     

   師宗縣財(cái)政局共設(shè)16個(gè)股室，分別是辦公室、綜合研究股、預(yù)算股、績(jī)效管理股、國(guó)庫(kù)股、經(jīng)濟(jì)建設(shè)股、行政政法股、科教文化股、社會(huì)保障股、資源環(huán)境股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村股、資產(chǎn)管理股、金融涉外股、會(huì)計(jì)股、政府采購(gòu)管理股、監(jiān)督檢查股 。

   2、基本職能 

   （一）擬訂全縣財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策并組織實(shí)施。分 析預(yù)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，參與制定宏觀經(jīng)濟(jì)政策，提出加強(qiáng)財(cái)源建 設(shè)和運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會(huì)財(cái)力的建議。擬 訂推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化財(cái)政政策。完善鼓勵(lì)公益事業(yè)發(fā)展的 財(cái)稅政策。為全縣人才工作提供財(cái)政政策保障。

（二）起草財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理的規(guī)范性文件。承擔(dān)財(cái)稅 法規(guī)和政策的執(zhí)行情況、預(yù)算管理有關(guān)監(jiān)督工作。

（三）承擔(dān)各項(xiàng)財(cái)政收支管理工作。編制全縣和縣本級(jí)年度 財(cái)政預(yù)決算草案并組織執(zhí)行。受師宗縣人民政府委托，向師宗縣 人民代表大會(huì)及其常委會(huì)報(bào)告全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算、執(zhí)行和決 算等情況。負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算。負(fù)責(zé)組織 實(shí)施預(yù)決算公開。組織實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。擬訂地方財(cái)政體制政 策并組織實(shí)施。會(huì)同有關(guān)部門擬訂有關(guān)資金（基金）的財(cái)務(wù)管理制度。

（四）按分工負(fù)責(zé)地方稅收和政府非稅收入管理。組織起草 稅收和政府非稅收入的調(diào)整方案，提出地方稅收政策調(diào)整建議。 擬訂財(cái)稅改革方案，提出有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的建議。按規(guī)定管理 行政事業(yè)性收費(fèi)。管理財(cái)政票據(jù)。監(jiān)管彩票市場(chǎng)，按規(guī)定管理彩 票資金。

   （五）執(zhí)行國(guó)庫(kù)管理制度、國(guó)庫(kù)集中收付制度并組織實(shí)施。 承擔(dān)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理職責(zé)。組織編制政府財(cái)務(wù)報(bào)告。負(fù)責(zé)縣本級(jí)行 政機(jī)關(guān)和財(cái)政全額撥款的事業(yè)單位的工資統(tǒng)一發(fā)放。負(fù)責(zé)制定政 府采購(gòu)制度并對(duì)落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

   （六）擬訂和執(zhí)行地方政府國(guó)內(nèi)債務(wù)管理制度和政策。承擔(dān) 地方政府性債務(wù)的日常管理職責(zé)，提出全縣政府性債務(wù)規(guī)?？刂?和債務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整建議，加強(qiáng)政府性債務(wù)管理。防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

（七）按規(guī)定擬訂縣級(jí)行政事業(yè)單位、縣屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有資 產(chǎn)管理制度并組織實(shí)施。牽頭編制年度國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告。 根據(jù)師宗縣人民政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行縣級(jí)國(guó)有金融資本出資 人職責(zé)。擬訂縣屬地方國(guó)有金融資本管理制度。

（八）制定政府性基金管理制度，監(jiān)督管理政府性基金收支 活動(dòng)。審核并匯總編制縣本級(jí)政府性基金預(yù)決算草案，提出政府 性基金與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排的建議。制定國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算 制度和辦法。負(fù)責(zé)審核和匯總編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算草案，監(jiān) 繳縣本級(jí)國(guó)有資本收益。負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán) 體的非貿(mào)易外匯管理。負(fù)責(zé)審核并匯總編制社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)決算 草案，承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)政監(jiān)管工作。

（九）參與擬訂縣級(jí)建設(shè)投資的有關(guān)政策。擬訂基本建設(shè)的財(cái)務(wù)管理制度并監(jiān)督實(shí)施。按規(guī)定管理政策性補(bǔ)貼、專項(xiàng)儲(chǔ)備資 金、政府性外債、國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸（贈(zèng)）款。

（十）負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)工作。組織實(shí)施國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制 度、內(nèi)部控制規(guī)范等方面的規(guī)章制度。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格管 理工作。組織推進(jìn)政府會(huì)計(jì)制度改革。

（十一）負(fù)責(zé)金融涉外管理工作。貫徹執(zhí)行國(guó)家金融工作方 針政策和法律法規(guī)，提出改善地方金融發(fā)展和安全的意見建議， 研究制定金融支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施，提出促進(jìn)地方金融 穩(wěn)定、處置金融風(fēng)險(xiǎn)的意見辦法。負(fù)責(zé)縣人民政府與中央駐師金 融監(jiān)管部門的聯(lián)系溝通工作；推進(jìn)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)工作，促進(jìn) 金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)企業(yè)、小微企業(yè)和“三農(nóng)”等的金融服務(wù)； 牽頭推進(jìn)地方金融監(jiān)管信息化建設(shè)；組織研究提出地方金融風(fēng)險(xiǎn) 防范處置和維護(hù)地方金融穩(wěn)定的政策建議；負(fù)責(zé)牽頭組織協(xié)調(diào)有 關(guān)部門整頓規(guī)范地方金融秩序；承擔(dān)師宗縣防范和處置非法集資 工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)防范和打擊非法集 資等非法金融活動(dòng)。

   （十二）國(guó)有資產(chǎn)管理工作。負(fù)責(zé)制定行政事業(yè)單位國(guó)有資 產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。根據(jù)縣人民政府授權(quán)， 依法代表縣人民政府履行縣屬國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股企業(yè)出資人職 責(zé)；制定國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，對(duì)國(guó)有資本進(jìn)行監(jiān)督、管理； 監(jiān)督管理國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)保值增值責(zé)任；決定所監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)、管理、處置等重大事宜。負(fù)責(zé)所監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)處置的 審批和資金收繳管理。組織實(shí)施國(guó)有資本權(quán)屬的界定登記、劃轉(zhuǎn)、 轉(zhuǎn)讓、糾紛調(diào)處。指導(dǎo)推進(jìn)縣屬國(guó)有企業(yè)改革和重組，推進(jìn)國(guó)有 企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。按照中央、省、市、縣的戰(zhàn)略部署，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整；指導(dǎo)國(guó)有企業(yè)做好重大投資建設(shè) 項(xiàng)目工作；負(fù)責(zé)所監(jiān)管企業(yè)黨的建設(shè)。

（十三）完成市財(cái)政局、市國(guó)資委、市金融辦和縣委、縣政 府交辦的其他任務(wù)。

（十四）有關(guān)職責(zé)分工。

1. 稅政管理職責(zé)分工。負(fù)責(zé)地方稅收政策管理，組織擬訂 地方稅收政策和調(diào)整方案。

2. 負(fù)責(zé)非稅收入管理職責(zé)分工。責(zé)制定和組織實(shí)施非稅收 入國(guó)庫(kù)集中支付收繳制度，負(fù)責(zé)非稅收入賬戶、收繳方式、退付 退庫(kù)等管理。

（二）2018年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹

2018年,是發(fā)展任務(wù)最為艱巨、發(fā)展前景最具挑戰(zhàn)的一年，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，我們?cè)诳h委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的大力監(jiān)督支持下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，齊心協(xié)力、克難奮進(jìn)，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，有效應(yīng)對(duì)了財(cái)政收支矛盾突出、資金調(diào)度異常艱難、脫貧攻堅(jiān)任務(wù)繁重等重重困難和嚴(yán)峻考驗(yàn)，圓滿完成了保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?、保脫貧攻堅(jiān)、保償債等目標(biāo)任務(wù)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供了有力的財(cái)政保障。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構(gòu)成

納入師宗縣財(cái)政局部門2018年度部門決算編報(bào)的單位共3個(gè)。其中：行政單位1個(gè)，事業(yè)單位2個(gè).分別是：

1.師宗縣財(cái)政局

2.師宗縣非稅收入管理局

3.師宗縣會(huì)計(jì)核算中心

（二）部門人員和車輛的編制及實(shí)有情況

師宗縣財(cái)政局部門2018年末實(shí)有人員編制44人。其中：行政編制30人（含行政工勤編制3人），事業(yè)編制14人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實(shí)有行政人員35人（含行政工勤人員2人），事業(yè)人員14人（含參公管理事業(yè)人員0人）。

離退休人員22人。其中：離休1人，退休21人。

實(shí)有車輛編制 2輛，在編實(shí)有車輛5輛。

第二部分  2018年度部門決算表

（詳見附件）

第三部分  2018年度部門決算情況說(shuō)明

一、收入決算情況說(shuō)明

師宗縣財(cái)政局部門2018年度收入合計(jì)1,408.49萬(wàn)元。其中：財(cái)政撥款收入1,360.49萬(wàn)元，占總收入的96.59%；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬(wàn)元，占總收入的0%；事業(yè)收入0萬(wàn)元，占總收入的0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0萬(wàn)元，占總收入的0%；其他收入48萬(wàn)元，占總收入的3.41%。比上年1716.56萬(wàn)元，減308.07萬(wàn)元，減支17.95%，主要原因是財(cái)政性減支。

部門決算收入構(gòu)成與上年對(duì)比情況表：

二、支出決算情況說(shuō)明

師宗縣財(cái)政局部門2018年度支出合計(jì)1,268.39萬(wàn)元。其中：基本支出1,255.39萬(wàn)元，占總支出的98.98%；項(xiàng)目支出13萬(wàn)元，占總支出的1.02%；上繳上級(jí)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出共0萬(wàn)元，占總支出的0%。比上年1461.39萬(wàn)元，減193萬(wàn)元，減支13.21%,增支的主要原因是財(cái)政性減支。

下面就2018年支出預(yù)算執(zhí)行基本情況，與上年度對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因作如下說(shuō)明：

（一）基本支出情況

2018年度用于保障師宗縣財(cái)政局機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出1,255.39萬(wàn)元。與上年1449.39萬(wàn)元對(duì)比減少了194萬(wàn)元,減少的原因主要是財(cái)政性減支。包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出占基本支出的75.05%；辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等日常公用經(jīng)費(fèi)占基本支出的24.95%。

按支出性質(zhì)分類如下：

                                              單位:萬(wàn)元

（二）項(xiàng)目支出情況

2018年度用于保障師宗縣財(cái)政局機(jī)構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出13萬(wàn)元。與上年12萬(wàn)元對(duì)比，增加了1萬(wàn)元，增加的主要原因是縣級(jí)專項(xiàng)資金有所調(diào)整,具體項(xiàng)目明細(xì)是：全縣農(nóng)村綜合改革工作經(jīng)費(fèi)13萬(wàn)元。

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2018年師宗縣財(cái)政局一般預(yù)算撥款收入1360.49萬(wàn)元，比上年1716.56萬(wàn)元減356.07萬(wàn)元，減20.74%；本年支出1268.39萬(wàn)元，比上年1461.39萬(wàn)元減193萬(wàn)元，減13.21%,減支的主要原因是財(cái)政性減支。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

  1.一般公共服務(wù)（類）支出919.85萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的78.04%。主要用于人員工資及與工資相關(guān)的經(jīng)費(fèi)支出。

  2.外交（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  3.國(guó)防（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  4.公共安全（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  5.教育（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  6.科學(xué)技術(shù)（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  7.文化體育與傳媒（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  8.社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出129.14萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的10.96%，主要用于離休人員工資、離退休人員經(jīng)費(fèi)、單位在職職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)等相關(guān)支出。

  9.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）支出41.08萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的3.49%，主要用于單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)。

  10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  12.農(nóng)林水（類）支出29萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的2.46%，主要用于農(nóng)林水工作經(jīng)費(fèi)支出。

  13.交通運(yùn)輸（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  14.資源勘探信息等（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  15.商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  16.金融（類）支出5萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.42%。主要用于金融工作經(jīng)費(fèi)支出。

  17.援助其他地區(qū)（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  18.國(guó)土海洋氣象等（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  19.住房保障（類）支出44.55萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的3.78%，主要用于職工住房公積金。

  20.糧油物資儲(chǔ)備（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  21.其他（類）支出10萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0.85%，主要用于扶貧工作的經(jīng)費(fèi)支出。

  22.債務(wù)還本（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

  23.債務(wù)付息（類）支出0萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的0%。

各項(xiàng)支出占總支出的比重：

                                    單位:萬(wàn)元

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況

師宗縣財(cái)政局部門2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為19.14萬(wàn)元，支出決算為19.14萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0萬(wàn)元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為10.04萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為9.1萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。

2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)比2017年24.56萬(wàn)元，減少5.42萬(wàn)元，下降22.07%。其中：公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算減少0.81萬(wàn)元，下降7.44%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少4.61萬(wàn)元，下降33.64%。2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算減少的主要原因：嚴(yán)格控制同城接待，不在開現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，轉(zhuǎn)型開視頻會(huì)議。

(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算具體情況

2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0萬(wàn)元，占0%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出10.04萬(wàn)元，占52.46%；公務(wù)接待費(fèi)支出9.1萬(wàn)元，占47.54%。具體情況如下：

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)支出0萬(wàn)元，共安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。

2. 公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出10.04萬(wàn)元。其中：

公務(wù)用車購(gòu)置支出0萬(wàn)元，購(gòu)置車輛0輛。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)支出10.04萬(wàn)元，開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為5輛。主要用于財(cái)政工作中所需車輛燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出9.1萬(wàn)元。其中：

國(guó)內(nèi)接待費(fèi)支出9.1萬(wàn)元（其中：外事接待費(fèi)支出0萬(wàn)元），共安排國(guó)內(nèi)公務(wù)接待102批次（其中：外事接待0批次），接待人次1801人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上下及財(cái)政部門、其他相關(guān)的接待發(fā)生的支出。

國(guó)（境）外接待費(fèi)支出0萬(wàn)元，共安排國(guó)（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說(shuō)明

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

師宗縣財(cái)政局部門2018年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出223.44萬(wàn)元，與上年對(duì)比207.42萬(wàn)元對(duì)比,增加16.02萬(wàn)元，主要原因：根據(jù)上級(jí)要求，把農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室的賬務(wù)及日常工作并入局機(jī)關(guān)。部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)主要用于車輛正常運(yùn)行費(fèi)、單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等

二、國(guó)有資產(chǎn)占用情況

截至2018年12月31日，師宗縣財(cái)政局部門資產(chǎn)總額1,566.64萬(wàn)元，其中，流動(dòng)資產(chǎn)593.11萬(wàn)元，固定資產(chǎn)937.17萬(wàn)元，對(duì)外投資及有價(jià)證券0萬(wàn)元，在建工程0萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)36.36萬(wàn)元，其他資產(chǎn)0萬(wàn)元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額增加28.66萬(wàn)元，其中;流動(dòng)資產(chǎn)增加35.31萬(wàn)元，固定資產(chǎn)減少43萬(wàn)元,無(wú)形資產(chǎn)增加36.36萬(wàn)元。

三、政府采購(gòu)支出情況

2018年度，部門政府采購(gòu)支出總額37.14萬(wàn)元,其中：政府采購(gòu)貨物支出37.14萬(wàn)元;政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元;政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元;授予中小企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%。

四、部門績(jī)效自評(píng)情況

   （一）項(xiàng)目支出概況

   （二）項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)

   （三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理

   （四）2018部門整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告

   （五）部門整體支出績(jī)效自評(píng)表

部門績(jī)效自評(píng)情況表詳見附表（附表10-附表14）

五、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

無(wú)

六、相關(guān)口徑說(shuō)明

（一）基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、其他資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的除人員經(jīng)費(fèi)以外的基本支出。

（三）按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)，指單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括省部級(jí)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。

第五部分  名詞解釋

      【地方公共財(cái)政預(yù)算收入】是指由地方經(jīng)濟(jì)形成的，且按財(cái)政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預(yù)算的財(cái)政收入。地方公共財(cái)政預(yù)算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。地方稅收收入包括兩類來(lái)源，一類是根據(jù)分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務(wù)局系統(tǒng)征管的項(xiàng)目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。地方非稅收入在理論上是泛指地方政府及其職能部門通過非稅收入途徑征集的各項(xiàng)資金。在實(shí)際應(yīng)用中，地方一般預(yù)算中的非稅收入從其構(gòu)成內(nèi)容看，主要包括納入一般預(yù)算的地方公共收費(fèi)、地方國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、專項(xiàng)收入和其他收入。

【地方公共財(cái)政預(yù)算支出】是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應(yīng)由地方承擔(dān)的各項(xiàng)支出。地方公共財(cái)政預(yù)算支出主要包括：地方行政管理費(fèi)，公檢法支出，部分武警經(jīng)費(fèi)，民兵事業(yè)費(fèi)，地方統(tǒng)籌的基本建設(shè)投資，地方企業(yè)技術(shù)改造和新產(chǎn)品試制經(jīng)費(fèi)，支農(nóng)支出，社會(huì)保障、社會(huì)福利和優(yōu)撫支出，城市維護(hù)和建設(shè)費(fèi)，地方文化、教育、衛(wèi)生等各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)，價(jià)格補(bǔ)貼支出以及其他支出等。

【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】是指財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專項(xiàng)用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財(cái)政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央財(cái)政超收中大部分用于補(bǔ)助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且其使用要嚴(yán)格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底和結(jié)算時(shí)才能下達(dá)，地方財(cái)政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財(cái)政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。

【部門預(yù)算】包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，是反映政府部門所有收支活動(dòng)的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核，政府同意后報(bào)人大審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。

【政府采購(gòu)】是指政府機(jī)構(gòu)以及所屬公共部門，為實(shí)現(xiàn)政府職能和公共利益的需要，在財(cái)政監(jiān)督下以一定的法定形式，從市場(chǎng)上購(gòu)買所需要的商品和勞務(wù)的行為。在我國(guó)主要是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，按政府采購(gòu)法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，使用財(cái)政性資金采購(gòu)法定集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購(gòu)秉承“公開、公平、公正”原則，通過法定方式和程序，使采購(gòu)行為得到最大程度的規(guī)范，并達(dá)到以規(guī)?；少?gòu)節(jié)約財(cái)政資金的目的。

【財(cái)政轉(zhuǎn)移支付】是指財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無(wú)償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o(wú)條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)撥款）兩種。

【一般性轉(zhuǎn)移支付】1994年分稅制改革以后，我國(guó)逐步建立了以財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度?，F(xiàn)行財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難補(bǔ)助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財(cái)力補(bǔ)助等。地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年前稱財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付。2009年，財(cái)政部修訂政府收支分類科目時(shí)改稱一般性轉(zhuǎn)移支付。

【專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】是指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。

監(jiān)督索引號(hào)53032318031801111

附件：師宗縣財(cái)政局2018年度報(bào)表