縣十七屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議材料（四）

師宗縣人民政府關(guān)于師宗縣2017年

地方財(cái)政決算情況的報(bào)告

—2018年7月   日在師宗縣第十七屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議上

師宗縣財(cái)政局局長(zhǎng)  梁永春

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向縣人大常委會(huì)報(bào)告師宗縣2017年地方財(cái)政決算和2018年1－6月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審議。

一、2017年地方財(cái)政決算情況

2017年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，縣財(cái)稅部門緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，攻堅(jiān)克難，開拓進(jìn)取，千方百計(jì)組織收入，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力深化財(cái)政改革，嚴(yán)格堅(jiān)持依法理財(cái)，實(shí)現(xiàn)縣級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算收入增長(zhǎng)，完成了人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的各項(xiàng)支出預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。

（一）地方公共財(cái)政決算情況

1.收入。2017年實(shí)現(xiàn)財(cái)政總收入91955萬(wàn)元，比2016年87131萬(wàn)元增收4824萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.5 %。其中：中央、省、市級(jí)收入32910萬(wàn)元，比2016年的32727萬(wàn)元增收183萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.6%；地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成59045萬(wàn)元，比2016年的54400萬(wàn)元增收4645萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.5%。

2.支出。地方公共財(cái)政預(yù)算支出完成293000萬(wàn)元，比2016年的255050萬(wàn)元增支37950萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.9%。其中，具有專項(xiàng)用途的一般轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出79027萬(wàn)元，比2016年的84714萬(wàn)元減支5687萬(wàn)元，下降6.7%；縣級(jí)財(cái)力支出213973萬(wàn)元，比2016年170336萬(wàn)元增支43637萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.6%?？h級(jí)財(cái)力支出中，人員經(jīng)費(fèi)支出129643萬(wàn)元，占支出數(shù)的60.6%；公務(wù)費(fèi)支出3195萬(wàn)元，占支出數(shù)的1.5%，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出81135萬(wàn)元（其中：緩撥?？?/span>19745萬(wàn)元、全縣各類專項(xiàng)23594萬(wàn)元、全縣債務(wù)37796萬(wàn)元），占支出數(shù)的37.9%。

3.收支平衡情況。全年總收入309007萬(wàn)元。其中：地方公共財(cái)政預(yù)算收入59045萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入207823萬(wàn)元（其中財(cái)力62827萬(wàn)元），新增債券資金10000萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸資金收入5860萬(wàn)元、調(diào)入資金26279萬(wàn)元。全年總支出309007萬(wàn)元，其中：縣本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算支出213973萬(wàn)元，上級(jí)?？罴熬哂袑ｍ?xiàng)用途的一般轉(zhuǎn)移支付支出79027萬(wàn)元，上解支出10147萬(wàn)元，一般債券還本支出5860萬(wàn)元。收支相平衡（由于財(cái)力有限，資金調(diào)度困難，結(jié)轉(zhuǎn)2017年上級(jí)?？?/span>65302萬(wàn)元）。

總收入大于年初人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)196萬(wàn)元，原因是四月份省級(jí)結(jié)算后預(yù)下達(dá)我縣上級(jí)補(bǔ)助679萬(wàn)元，調(diào)入資金減少483萬(wàn)元；總支出比人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)多196萬(wàn)元，原因是決算后節(jié)能降耗扣款105萬(wàn)元、地稅經(jīng)費(fèi)上解增加91萬(wàn)元。

（二）政府性基金決算情況

1.收入。2017年由于縣域經(jīng)濟(jì)低迷，企業(yè)融資困難，全年本級(jí)收入完成10227萬(wàn)元。

2.支出。全年政府性基金支出23321萬(wàn)元。其中：本級(jí)支出22765萬(wàn)元，上級(jí)?？钪С?/span>556萬(wàn)元。

3.平衡情況。本年收入合計(jì)27944萬(wàn)元，其中：縣級(jí)收入10227萬(wàn)元、上年結(jié)余2144萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入2938萬(wàn)元、調(diào)入資金12635萬(wàn)元。本年支出合計(jì)23224萬(wàn)元（地方基金預(yù)算支出23321萬(wàn)元、上解支出-97萬(wàn)元），年終結(jié)余4720萬(wàn)元。

總收入大于年初人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)4623萬(wàn)元，原因是四月份省級(jí)結(jié)算后部分科目不能調(diào)劑使用，調(diào)入資金增加4623萬(wàn)元；總支出比人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)少97萬(wàn)元，原因是決算后上解支出-97萬(wàn)元（以前年度上解因政策變化在本年返還）。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金決算情況

1.收入。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入116193萬(wàn)元(其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金10762萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金14301萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金41665萬(wàn)元、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金12931萬(wàn)元、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金34673萬(wàn)元、工傷保險(xiǎn)基金545萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)基金584萬(wàn)元、生育保險(xiǎn)基金732萬(wàn)元)，上年結(jié)余47049萬(wàn)元，收入合計(jì)163242萬(wàn)元。

2.支出。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出95902萬(wàn)元(其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金8928萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金4439萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金32634萬(wàn)元、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金8265萬(wàn)元、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金39890萬(wàn)元、工傷保險(xiǎn)基金552萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)基金584萬(wàn)元、生育保險(xiǎn)基金610萬(wàn)元)，年終滾存結(jié)余67340萬(wàn)元。

總收入小于年初人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)255萬(wàn)元，原因是年終城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)上級(jí)指標(biāo)調(diào)減了255萬(wàn)元；總支出小于人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)5951萬(wàn)元，原因是年終報(bào)表調(diào)減危房改造資金5000萬(wàn)元和行政事業(yè)單位生育保險(xiǎn)406萬(wàn)元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)年終退回290萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)專戶調(diào)減了255萬(wàn)元。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算情況

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入52萬(wàn)元，支出52萬(wàn)元，收支相平衡。收支數(shù)與年初人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)一致。

（五）非稅收入完成情況

2017年完成縣級(jí)非稅收入32971萬(wàn)元，比上年20581萬(wàn)元增收12390萬(wàn)元，增長(zhǎng)60.2%。其中：納入地方一般公共預(yù)算管理的非稅收入16615萬(wàn)元，比上年13765萬(wàn)元增收2850萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.7%；政府性基金10227萬(wàn)元，與上年2673同比增收7554萬(wàn)元，增長(zhǎng)282.6%；財(cái)政專戶管理的非稅收入完成1715萬(wàn)元，與上年1822萬(wàn)元同比減收107萬(wàn)元，下降5.9%。

納入地方一般公共預(yù)算管理的非稅收入主要是：專項(xiàng)收入11477萬(wàn)元、行政事業(yè)性收費(fèi)收入965萬(wàn)元、罰沒(méi)收入814萬(wàn)元、國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入1949萬(wàn)元；納入專戶管理的非稅收入主要是：教育收費(fèi)1646萬(wàn)元、公車處置成本21萬(wàn)元、煤炭行業(yè)特種人員培訓(xùn)費(fèi)等47萬(wàn)元。

（六）轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況

上級(jí)補(bǔ)助收入207823萬(wàn)元（其中財(cái)力62827萬(wàn)元），新增債券資金10000萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸資金收入5860萬(wàn)元、調(diào)入資金26279萬(wàn)元。全年總支出309007萬(wàn)元，其中：縣本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算支出213973萬(wàn)元，上級(jí)?？罴熬哂袑ｍ?xiàng)用途的一般轉(zhuǎn)移支付支出79027萬(wàn)元，上解支出10147萬(wàn)元，一般債券還本支出5860萬(wàn)元。

（七）債務(wù)管理情況

師宗縣2017年地方政府性債務(wù)限額18.18億元，其中一般債務(wù)15.78億元，專項(xiàng)債務(wù)2.4億元。截至2017年12月31日，經(jīng)審計(jì)認(rèn)定，納入政府性債務(wù)系統(tǒng)管理的債務(wù)余額為116915萬(wàn)元，其中： 政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)110997萬(wàn)元（新增債券16500萬(wàn)元，置換債券81630萬(wàn)元）；政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)368萬(wàn)元；政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)5550萬(wàn)元。2013—2017年師宗縣通過(guò)各融資平臺(tái)公司向各銀行融資422540萬(wàn)元，到位資金365623萬(wàn)元，用于脫貧攻堅(jiān)21.19億元。其中：未到位資金56917萬(wàn)元，撥付使用184792萬(wàn)元，結(jié)存資金180831萬(wàn)元，累計(jì)已償還本金40900萬(wàn)元、利息17668萬(wàn)元，共計(jì)58568萬(wàn)元。

（八）預(yù)算績(jī)效管理情況

根據(jù)績(jī)效管理相關(guān)要求，為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率，自2013年以來(lái)，師宗縣相繼出臺(tái)了《師宗縣人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理的通知》（師政辦發(fā)【2014】104號(hào)）等一系列績(jī)效管理辦法，成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架及激勵(lì)問(wèn)責(zé)制度，按照“先易后難、由點(diǎn)及面、分級(jí)實(shí)施、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，從投入、過(guò)程、產(chǎn)出、效果四方面開展績(jī)效評(píng)價(jià)，把績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算資金安排相結(jié)合，與完善制度規(guī)范管理相結(jié)合，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理。

師宗縣2017年對(duì)三個(gè)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，分別是產(chǎn)糧大縣、產(chǎn)油大縣項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范項(xiàng)目。產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金共計(jì)1524.24萬(wàn)元（產(chǎn)糧大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金1010萬(wàn)元，產(chǎn)油大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金514.24萬(wàn)元）。師宗縣2017年實(shí)際投入產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金2113萬(wàn)元，其中農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化1000萬(wàn)元、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)80萬(wàn)元、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)75萬(wàn)元農(nóng)口專項(xiàng)資金500萬(wàn)元，縣級(jí)糧食儲(chǔ)備費(fèi)用348萬(wàn)元，中低產(chǎn)田改造等項(xiàng)目110萬(wàn)元，全縣糧食播種面積63.6萬(wàn)畝，實(shí)現(xiàn)糧食總產(chǎn)2.305億公斤，同比增 0.03%，績(jī)效評(píng)價(jià)總分98分。全縣的產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金按計(jì)劃超額完成，推動(dòng)縣域特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展和農(nóng)田水利標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，化解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范項(xiàng)目由云南海利實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司實(shí)施，項(xiàng)目總投資5120萬(wàn)元，中央預(yù)算內(nèi)補(bǔ)助資金358萬(wàn)元，自籌4762萬(wàn)元。2017年公司生產(chǎn)復(fù)合微生物固體肥料31790噸，液體肥料3400噸，實(shí)現(xiàn)收入5010萬(wàn)元。該項(xiàng)目將廢棄煙葉和秸稈，處理成高效有機(jī)肥，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，改善農(nóng)民居住環(huán)境，降低病原體滋生風(fēng)險(xiǎn)，保障人民身體健康，為建設(shè)生態(tài)家園，構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮積極作用，績(jī)效評(píng)價(jià)總分94分。

從2017年全縣財(cái)政運(yùn)行情況看，當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期財(cái)政工作將面臨諸多困難和問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是財(cái)源結(jié)構(gòu)單一的局面短期內(nèi)難以改變。受國(guó)家“去產(chǎn)能”和云南“控?zé)?/span>”等政策措施影響，煤炭、烤煙等傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)難續(xù)輝煌，而旅游、高原特色農(nóng)業(yè)、物流等新興產(chǎn)業(yè)正在培養(yǎng)當(dāng)中，短期內(nèi)規(guī)模效益難以顯現(xiàn)。二是稅收減收因素逐年增多。落實(shí)“營(yíng)改增”、小微企業(yè)減稅降費(fèi)等一些政策措施，短期內(nèi)也導(dǎo)致了稅收收入減少。三是政府償債的壓力逐年加大。四是預(yù)算支出執(zhí)行難度空前，縣級(jí)財(cái)力已無(wú)法按月保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生。五是解決緩撥?？铍y，解決機(jī)關(guān)事業(yè)單位個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)年金、失地少地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)等歷史遺留問(wèn)題難。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將高度重視，認(rèn)真研究，采取有力的措施逐步加以解決。

二、下步工作打算

（一）夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)。一是穩(wěn)住現(xiàn)有存量。全面落實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)政策措施，大力扶持企業(yè)發(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級(jí)。充分發(fā)揮中小企業(yè)幫扶資金作用，強(qiáng)化政銀企對(duì)接合作，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)加大有效信貸投放，緩解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。二是培育新興財(cái)源。充分發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金和股權(quán)投資基金大力支持全縣高原特色農(nóng)業(yè)發(fā)展，并帶動(dòng)更多社會(huì)資本投入。大力推進(jìn)全域旅游、商貿(mào)物流等新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。落實(shí)政策推進(jìn)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”。三是強(qiáng)化以項(xiàng)爭(zhēng)資。緊扣國(guó)家和省、市戰(zhàn)略規(guī)劃，突出師宗特色優(yōu)勢(shì)，加快完善師宗縣項(xiàng)目庫(kù)，創(chuàng)新方式，力促一大批項(xiàng)目進(jìn)入國(guó)家和省、市盤子，大力爭(zhēng)取上級(jí)資金和社會(huì)資本投入師宗經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。

（二）強(qiáng)化稅收征管。一是完善征管機(jī)制。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)走勢(shì)和財(cái)源變化動(dòng)態(tài)，積極應(yīng)對(duì)“營(yíng)改增”全面實(shí)施帶來(lái)的影響，健全和完善財(cái)稅部門收入?yún)f(xié)調(diào)工作機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)地稅合作。二是密切跟蹤稅源。持續(xù)強(qiáng)化重點(diǎn)稅源企業(yè)的聯(lián)系走訪，主動(dòng)深入跟蹤服務(wù)。緊抓一次性稅源，構(gòu)建協(xié)稅信息交互網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)多維信息比對(duì)挖掘一次性稅源潛力。繼續(xù)加強(qiáng)建筑業(yè)稅源管理，切實(shí)增強(qiáng)各建設(shè)單位協(xié)稅護(hù)稅意識(shí)，積極主動(dòng)地與外地企業(yè)協(xié)商納稅事項(xiàng)，把盡可能多的稅收留在本地。

（三）加大支出管理力度。一是推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理。實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門、預(yù)算單位、人民銀行和代理銀行間財(cái)政資金支付和清算業(yè)務(wù)的“無(wú)紙化”辦理，進(jìn)一步提升財(cái)政資金運(yùn)行效率和財(cái)政服務(wù)效能，不斷強(qiáng)化財(cái)政資金運(yùn)行情況監(jiān)控，從基礎(chǔ)上筑牢財(cái)政資金安全防線，推進(jìn)源頭防腐治腐。二是加強(qiáng)扶貧資金管理。加大涉農(nóng)資金整合力度，加大財(cái)政資金投入脫貧攻堅(jiān)力度，堅(jiān)持“項(xiàng)目跟著規(guī)劃走，資金跟著項(xiàng)目走，檢查跟著資金走”的原則，著力突出鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）在脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目工作上的主導(dǎo)地位和資金使用上的主體責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政部門的資金監(jiān)督管理職能。三是加大財(cái)政資金監(jiān)督檢查力度。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)控預(yù)算追加，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行及時(shí)性、均衡性、有效性；加強(qiáng)財(cái)政資金調(diào)撥管理，加強(qiáng)財(cái)政資金跟蹤問(wèn)效，加強(qiáng)重大財(cái)稅政策和重點(diǎn)專項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查；依法依規(guī)做好全縣預(yù)算決算信息和其他財(cái)政信息公開。四是加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)。健全完善全縣預(yù)算單位財(cái)會(huì)人員管理機(jī)制，加強(qiáng)思想政治教育和專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力打造講政治、有紀(jì)律，講道德、有規(guī)矩，講業(yè)務(wù)、有水平的財(cái)會(huì)工作隊(duì)伍，不斷提高財(cái)會(huì)工作人員管財(cái)、理財(cái)、治財(cái)?shù)哪芰退健?/span>

各位領(lǐng)導(dǎo)，今年財(cái)政收支形勢(shì)非常嚴(yán)峻，改革發(fā)展任務(wù)艱巨，做好各項(xiàng)財(cái)政工作責(zé)任重、壓力大。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，誠(chéng)懇接受縣人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，認(rèn)真貫徹落實(shí)本次會(huì)議提出的各項(xiàng)要求，堅(jiān)持生財(cái)、聚財(cái)、理財(cái)、用財(cái)并重，扎實(shí)做好各項(xiàng)工作，不斷提高財(cái)政管理水平，努力促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。

師宗縣2017年財(cái)政總決算公開表

補(bǔ)充公開表