2019年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告公示如下。

一、2019年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況

（一）預(yù)算支出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，2019年底本級(jí)應(yīng)付國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余71,347.95萬(wàn)元。截至2020年9月應(yīng)付國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余56592.14萬(wàn)元，已整改金額14755.81萬(wàn)元。

（二）2019年未按規(guī)定及時(shí)撥付上級(jí)?？?/span>113,570.67萬(wàn)元，截至2020年10月已撥付40852.36萬(wàn)元。

二、其他財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況

（一）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況

1.縣財(cái)政局未按規(guī)定上繳非稅收入0.13萬(wàn)元，已2020年1月全部上繳；往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬、未及時(shí)結(jié)清金額233萬(wàn)元，因年代久遠(yuǎn)，會(huì)計(jì)憑證附件信息不全，清理困難，正在積極清理中。

2、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局“三公”經(jīng)費(fèi)超年初預(yù)算支出42.6萬(wàn)元、車(chē)輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算支出22.24萬(wàn)元。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局結(jié)合單位實(shí)際情況，制訂“三公”經(jīng)費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照“三公”經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行，并加強(qiáng)車(chē)輛的控制和管理，提高公務(wù)用車(chē)運(yùn)行效率。

3.葵山鎮(zhèn)政府“零余額賬戶用款額度”科目出紅書(shū)28.7萬(wàn)元，審計(jì)期間已督促財(cái)政所進(jìn)行轉(zhuǎn)科目調(diào)節(jié)；超出規(guī)定范圍，大量使用現(xiàn)金、賬務(wù)處理已全面糾正。

（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況

在4項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，查出的主要問(wèn)題金額59.04萬(wàn)元，其中，違規(guī)金額2.09萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額56.95萬(wàn)元。已督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改完畢，相關(guān)單位及時(shí)完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理。

（三）葵山鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況

1.針對(duì)河流和水庫(kù)存在自然放牧，生活垃圾、生活污水未經(jīng)沉淀處理直接流入，河道疏通及清除淤泥、垃圾沒(méi)有形成常態(tài)機(jī)制，道路兩旁存在占道、污水、垃圾等問(wèn)題。葵山鎮(zhèn)加強(qiáng)宣傳教育，按照河長(zhǎng)制規(guī)定開(kāi)展“巡河清河行動(dòng)”，及時(shí)制止在河岸邊、水庫(kù)邊自然放牧，將河道疏通及清除淤泥、垃圾形成常態(tài)機(jī)制，積極整改徑流面積內(nèi)堆放農(nóng)家肥、生活垃圾的問(wèn)題，并建立了占道經(jīng)營(yíng)集中整治日及巡查制度，形成長(zhǎng)效機(jī)制，規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)行為，做好店外商品有序擺放，有效提升了人居環(huán)境。

2.針對(duì)天然林、公益林及野生動(dòng)物存在盜伐濫捕現(xiàn)象的問(wèn)題。葵山鎮(zhèn)完善了護(hù)林員管理制度，與護(hù)林員簽訂管護(hù)合同，嚴(yán)格實(shí)行每月報(bào)告制度。建立健全了天然林保護(hù)制度，完善和細(xì)化管理措施，加強(qiáng)公益林管護(hù)，簽訂國(guó)家級(jí)公益林禁伐協(xié)議書(shū)，加強(qiáng)野生動(dòng)植物保護(hù)。

3.針對(duì)規(guī)模養(yǎng)殖存在污染的問(wèn)題。葵山鎮(zhèn)加強(qiáng)了規(guī)模養(yǎng)殖戶的宣傳教育，加強(qiáng)了污染源管控，督促采取污染治理措施，完善污糞處理設(shè)施建設(shè)，督促養(yǎng)殖戶保護(hù)環(huán)境養(yǎng)殖。

4.針對(duì)作物種植減藥降肥減少面源污染控制不到位的問(wèn)題?？芥?zhèn)在全鎮(zhèn)組織開(kāi)展了“耕地質(zhì)量保護(hù)與提升”宣傳活動(dòng)，推廣用地養(yǎng)地和科學(xué)施肥，提出耕地質(zhì)量建設(shè)和污染耕地治理的技術(shù)方案，開(kāi)展指導(dǎo)服務(wù)，落實(shí)關(guān)鍵措施，建立安全用藥制度，達(dá)到化肥減量增效目標(biāo)。

（四）專項(xiàng)資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況

1.2017年至2018年度教育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)核撥及使用和教育系統(tǒng)2014年至2018年教育經(jīng)費(fèi)“三個(gè)增長(zhǎng)”落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的整改情況。

（1）欠撥教育資金3.58億元，截至2020年10月已經(jīng)撥付了5242.95萬(wàn)元。

（2）土地出讓收益計(jì)提教育資金未足額用于教育事業(yè)317萬(wàn)元，已經(jīng)安排到位，投入教育使用。

（3）應(yīng)撥未撥縣級(jí)教育費(fèi)附加1247萬(wàn)元，已撥付資金975萬(wàn)元，余下272萬(wàn)元年底前全部撥付到位。

（4）土地出讓收益少提教育資金185萬(wàn)元，2019年調(diào)整預(yù)算，縣財(cái)政局將補(bǔ)計(jì)提土地出讓收益少提教育資金185萬(wàn)元，納入一般公共預(yù)算，將補(bǔ)計(jì)提資金足額安排用于教育支出縣級(jí)配套資金支出。

2.2019年擬脫貧出列龍慶鄉(xiāng)束米甸和大同街道色從2個(gè)貧困村委會(huì)2016年至2018年脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)、資金管理使用和項(xiàng)目實(shí)施情況審計(jì)專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

（1）針對(duì)應(yīng)付未付危房改造資金的問(wèn)題，大同街道項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，27.3萬(wàn)元資金已全部撥付至施工方。

（2）針對(duì)報(bào)賬資料不全的問(wèn)題，2個(gè)村已對(duì)項(xiàng)目報(bào)賬資料進(jìn)行復(fù)核、查缺補(bǔ)漏，并補(bǔ)充齊相關(guān)資料。

（3）針對(duì)束米甸村委會(huì)原有懸壺種植養(yǎng)殖專業(yè)合作社，因重名而注冊(cè)為中壺種植養(yǎng)殖專業(yè)合作社；已對(duì)懸壺種植養(yǎng)殖專業(yè)合作社賬戶銷(xiāo)戶，并將222.79元余額轉(zhuǎn)入中壺種植養(yǎng)殖專業(yè)合作社賬戶。

（4）針對(duì)產(chǎn)業(yè)扶貧擴(kuò)大范圍的問(wèn)題，大同街道2019年12月已將擴(kuò)大范圍享受的補(bǔ)助資金5741.75元收回。

（5）針對(duì)村內(nèi)環(huán)境較差的問(wèn)題，2個(gè)村已建立垃圾清運(yùn)保潔繳費(fèi)制度，加強(qiáng)村內(nèi)保潔員的監(jiān)督考核，對(duì)履職不到位的保潔員實(shí)行清退處理，督促保潔員履職盡責(zé)；并廣泛動(dòng)員群眾按照“五凈一規(guī)范”要求清掃環(huán)境衛(wèi)生，目前人居環(huán)境明顯改善。

（6）針對(duì)產(chǎn)業(yè)效益不高，未達(dá)到預(yù)期效果的問(wèn)題，2個(gè)村加強(qiáng)了扶貧產(chǎn)業(yè)的管護(hù)監(jiān)督考核，強(qiáng)化對(duì)深度貧困戶開(kāi)展產(chǎn)業(yè)管護(hù)培訓(xùn)并提高管護(hù)技能，對(duì)管護(hù)不到位導(dǎo)致種苗長(zhǎng)勢(shì)不佳、成活率不高的農(nóng)戶取消資格，不兌付土地租用費(fèi)及產(chǎn)業(yè)管護(hù)費(fèi)；加強(qiáng)中后期管理養(yǎng)護(hù)措施，提高成活率，確保扶貧產(chǎn)業(yè)管出成效；束米甸村2019年已對(duì)原產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，將當(dāng)歸調(diào)整為甜脆柿子。

（五）黨費(fèi)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況

縣委組織部2017年度下?lián)艿?/span>2016年補(bǔ)繳黨費(fèi)及黨費(fèi)補(bǔ)助貧困村黨支部活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的使用管理情況審計(jì)存在個(gè)別黨委將收到的應(yīng)專項(xiàng)用于補(bǔ)助貧困村村民小組黨支部的資金統(tǒng)籌使用，未?？顚Ｓ茫徊糠贮h委資金使用不及時(shí)，結(jié)余過(guò)大，未能充分發(fā)揮資金作用；部分黨委未開(kāi)設(shè)銀行專戶，實(shí)行專戶管理。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)黨（工）委已按審計(jì)要求整改到位，今后將及時(shí)使用資金，發(fā)揮資金效益，嚴(yán)格執(zhí)行專戶管理、?？顚Ｓ?，杜絕將資金劃至個(gè)人賬戶提現(xiàn)慰問(wèn)的情況。

（六）政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)核減資金的執(zhí)行情況

2019年完成了重大項(xiàng)目階段性跟蹤審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，發(fā)現(xiàn)多計(jì)工程量、工程量計(jì)算錯(cuò)誤等問(wèn)題，已全部完成整改，核減資金全部執(zhí)行到位。

（七）信息系統(tǒng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況

師宗縣農(nóng)民補(bǔ)貼網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)沒(méi)有成立財(cái)政信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)；沒(méi)有建立信息化管理制度和內(nèi)控措施，對(duì)農(nóng)民補(bǔ)貼網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)的監(jiān)督、管理不健全，存在數(shù)據(jù)丟失、信息泄露等網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)等。師宗縣財(cái)政局成立了信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《師宗縣財(cái)政局計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)安全管理辦法》，建立健全了相關(guān)內(nèi)控措施，有效防范了網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)。

三、審計(jì)工作報(bào)告提出建議的整改落實(shí)情況

（一）嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，健全績(jī)效評(píng)價(jià)體系。財(cái)政部門(mén)認(rèn)真落實(shí)年初財(cái)政預(yù)算的決議決定，落實(shí)部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，硬化預(yù)算約束，減少追加調(diào)整。進(jìn)一步完善績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等管理流程，將績(jī)效管理融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和檢查全過(guò)程，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，著力提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。

（二）盤(pán)活國(guó)有資源，過(guò)好緊日子。結(jié)合我縣的財(cái)政實(shí)際狀況，有效盤(pán)活國(guó)有土地及其他閑置國(guó)有資產(chǎn)、資源，增加非稅收入。大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，樹(shù)立真正過(guò)緊日子的思想，把每一筆錢(qián)都用在刀刃上，壓減一般性支出，確?；久裆С鲋辉霾粶p，切實(shí)保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出，兜住“三保”支出底線。

（三）完善內(nèi)控制度，規(guī)范資金管理。各預(yù)算單位按照“行政事業(yè)單位到2020年要基本建成與國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系”的相關(guān)要求，建立單位內(nèi)部控制制度，通過(guò)相互制衡、關(guān)口前移、收支控制、流程表單式管理、信息化支撐等，合理保證了各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效利用。

（四）強(qiáng)化主導(dǎo)推動(dòng)，加大審計(jì)查出問(wèn)題整改。縣政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，切實(shí)落實(shí)主導(dǎo)責(zé)任，要求被審計(jì)單位落實(shí)整改責(zé)任，注重從制度機(jī)制上堵塞管理漏洞，提高財(cái)務(wù)管理水平。對(duì)屢審屢犯、屢禁不止的部門(mén)單位和經(jīng)審計(jì)部門(mén)督促仍未整改的重大問(wèn)題，由縣政府督查室進(jìn)行督查督辦，有效推進(jìn)整改工作，促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)到位。