2019年第6號：師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力

                 規(guī)劃田間工程建設(shè)項目審計結(jié)果

 

2019年第6號（總第126號）

（二0一九年十月三十日公告）

 

師宗縣審計局

審計結(jié)果公告

SHIZHONG XIAN SHENJIJU SHENJI JIEGUO GONGGAO 2019年第6號 (總第126號)   師宗縣審計局

 

                       師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力

                       規(guī)劃田間工程建設(shè)項目審計結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定，師宗縣審計局派出審計組，于2019年9月5日至2019年10月22日，對師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目進(jìn)行了送達(dá)審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）項目立項批準(zhǔn)情況。

師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目，依據(jù)《云南省發(fā)展和改革委員會 云南省農(nóng)業(yè)廳關(guān)于2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目實施方案的批復(fù)》（云發(fā)改農(nóng)經(jīng)〔2017〕971號）及《曲靖市發(fā)展和改革委員會 曲靖市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目實施方案批復(fù)的通知》（曲發(fā)改農(nóng)經(jīng)〔2017〕35號）立項。建設(shè)內(nèi)容及總投資：該項目總投資3125萬元；建設(shè)高穩(wěn)產(chǎn)農(nóng)田20833畝，新建排灌渠31135.7m，新建機(jī)耕路35521.9m，新建水窖80口，新建擋土墻2220.1m，新建涵洞105座。

資金來源及到位情況：中央資金2500萬元，地方資金625萬元，其中，截至2019年9月7日師宗縣財政局共計劃劃撥項目資金9,971,276.00元。     

（二）招投標(biāo)制、合同制執(zhí)行情況。

師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目2018年1月24日經(jīng)公開招（投）標(biāo)，由以下單位中標(biāo)承建；并于2018年2月1日簽訂《工程施工合同》，具體情況如下：                                   

項目名稱	承建單位	中標(biāo)價（單位：萬元）	合同價（單位：元）	結(jié)算價（元）
第一標(biāo)段	昆明市宜良縣建筑工程公司	183.187886	1831878.86	2,212,087.55
第二標(biāo)段	云南群策環(huán)境科技有限公司	106.915547	1069155.47	1,091,403.03
第三標(biāo)段	云南宜辰建設(shè)工程有限公司	119.101527	1191015.27	1,321,984.55
第四標(biāo)段	云南恒通建筑有限責(zé)任公司	129.907243	1299072.43	1,302,493.60
第五標(biāo)段	云南興宏建筑有限公司	148.573913	1485739.13	2,366,529.72
第六標(biāo)段	云南立邦建設(shè)工程有限公司	272.430372	2724303.72	3,426,130.52
第七標(biāo)段	曲靖浩瑞建工有限公司	119.940914	1199409.14	1,114,609.14
第八標(biāo)段	云南華祥建設(shè)集團(tuán)有限公司	157.814447	1578144.47	1,389,454.84
第九標(biāo)段	云南一晟工程有限公司	151.260172	1512601.72	2,074,831.57
第十標(biāo)段	云南華碩建筑有限公司	174.152216	1741522.16	2,042,982.97
第十一標(biāo)段	云南華厚建筑工程有限公司	166.708804	1667088.04	1,501,789.95
第十二標(biāo)段	云南煜升道路工程有限公司	281.288918	2812889.18	2,129,283.03
第十三標(biāo)段	云南旭瑞市政景觀工程有限公司	241.172095	2411720.95	3,136,687.38
合計		2252.454054	22524540.54	25,110,267.85

從報審資料看，合同價執(zhí)行了中標(biāo)價。

（三）監(jiān)理制執(zhí)行情況。

師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目，由云南聯(lián)都建設(shè)工程監(jiān)理有限公司負(fù)責(zé)監(jiān)理，于2018年2月1日簽訂建設(shè)工程委托監(jiān)理合同。

（四）資金到位及支付情況。

1.資金到位情況：截至報告日實際到位資金9,971,276.00元。

2.資金支付情況：共支付資金9,971,276.00元。

支付工程款9,971,276.00元。其中，昆明市宜良縣建筑工程公司（1標(biāo)段）805,000.00元、云南群策環(huán)境科技有限公司（2標(biāo)段）545,000.00元、云南宜辰建設(shè)工程有限公司（3標(biāo)段）585,000.00元、云南恒通建筑有限責(zé)任公司（4標(biāo)段）605,000.00元、云南興宏建筑有限公司（5標(biāo)段）760,000.00元、云南立邦建設(shè)工程有限公司(6標(biāo)段)1,090,000.00元、曲靖浩瑞建工有限公司（7標(biāo)段）565000.00元、云南華祥建設(shè)集團(tuán)有限公司（8標(biāo)段）655,000.00元、云南一晟工程有限公司（9標(biāo)段）725,000.00元、云南華碩建筑有限公司（10標(biāo)）810,000.00元、云南華厚建筑工程有限公司(11標(biāo)）700,000.00元、云南煜升道路工程有限公司（12標(biāo)）1,031,276.00元、云南旭瑞市政景觀工程有限公司（13標(biāo)）1,095,000.00元。

 

審計評價：審計結(jié)果表明，師宗縣2017年全國新增千億糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目嚴(yán)格履行了投資計劃批準(zhǔn)、工程招投標(biāo)、合同管理等程序，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)已竣工，田間機(jī)耕路道路及道路排渠、涵、水窖工程全部竣工，有效地發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益。但工程量收方有待進(jìn)一步加強。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

審計組通過查閱資料和現(xiàn)場核實，發(fā)現(xiàn)以下問題：

1.多計C15砼、M7.5漿砌工程量。

師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目（1-13標(biāo)段），結(jié)算C15砼、M7.5漿砌工程量壓頂厚度按50mm-40mm計算，經(jīng)審計組查閱資料和現(xiàn)場核實，C15砼、M7.5漿砌的壓頂厚度只能按30mm-40mm計算，工程量多計273.465m³，涉及金額117127.62元。

2.多計二次搬運、土夾石工程量。

師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目（11-12標(biāo)段），經(jīng)審計組現(xiàn)場核實，第十一標(biāo)段多計二次搬運工程量3.11m³，涉及金額299.62元；第十二標(biāo)段多計土夾石工程量0.93m³，涉及金額100.95元。共計設(shè)計金額400.57元。

3.計算錯誤。

師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目（五標(biāo)段），報審工程7#機(jī)耕路+4#排渠第一段重復(fù)計算了第二段工程，涉及金額20528.43元。

上述做法違反了《財政部 建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法的通知》（財建〔2004〕369號）“第十三條  工程進(jìn)度款結(jié)算與支付應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（二）工程量計算 3、對承包人超出設(shè)計圖紙（含設(shè)計變更）范圍和因承包人原因造成返工的工程量，發(fā)包人不予計量”的規(guī)定。

根據(jù)國家審計署等六部委局關(guān)于印發(fā)《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，責(zé)成項目建設(shè)單位自行整改。

 三、審計建議

（一）今后的建設(shè)工程中，建設(shè)單位應(yīng)督促監(jiān)理單位認(rèn)真履職，嚴(yán)格做好施工現(xiàn)場簽證記錄。隱蔽工程還應(yīng)具備相應(yīng)的圖片和影像資料，確保簽證資料真實、完整，計量準(zhǔn)確。

（二）加強對建設(shè)項目工程量復(fù)核工作。

（三）加強資料復(fù)核，確保計算準(zhǔn)確。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，師宗縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，將自收到報告之日起60日內(nèi)整改完畢。整改情況應(yīng)當(dāng)書面告知師宗縣審計局，并向社會公告。